资金管理办法.doc

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1、北京建龙重工集团有限公司制度编号：F2179制度页数：共20页资金管理办法编制：卢洪斌刘鑫审核：杜明批准：张志祥主办单位：总裁室财务管理组发布日期：2010年10月14g生效日期：2010年10月14H第一章总则第一条为了加强集团资金控制与管理，依据国家相关法律法规及规范性文件的规定,以及集团《财务管理规则》等相关规定，特制定本办法。第二条本办法适用于北京建龙重工集团有限公司（以下简称“集团公司”）及其控股子公司（以下简称“各子公司”，集团公司和各控股子公司统称为“集团”）的资金管理。第三条本办法所指资金，是集团拥有或可

2、支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产。第四条本办法所指资金管理的范围包括：资金计划的管理、负债筹资管理、资金收付管理、资金调度管理、资金口常管理；暂未涉及：权益资本筹资管理、债券筹资管理、信用证管理、外汇管理。第五条集团公司财务部（以下简称“财务部”）是集团资金管理的组织管理部门，各子公司财务部门负责本公司资金活动的口常管理。第六条融资担保管理按照《对外担保管理办法》屮的规定执行。第七条票据管理按照《票据管理办法》屮的规定执行。第八条资金的会计核算按照《内部会计核算办法》屮的规定执行。第九条资金的监督检

3、查按照《财务稽核管理办法》屮的规定执行。第二章资金计划管理第十条和实施。集团对资金的筹措和使用进行计划管理。财务部负责组织集团资金计划的编制资金计划是指资金收支计划，它是根据集团未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内资金的收支状况，并进行资金综合平衡的计划。第十一条财务部门应按资金计划期限，对短期资金计划和屮长期资金计划分别进行管理。短期资金计划指计划期在一年或一年以内的资金计划。包括：年度资金计划、未来三个月资金计划、月度资金计划、周资金计划、日资金计划。屮长期资金计划指计划期为三年的滚动

4、资金计划，主要运用于集团战略规划。各子公司可按自身管理需要，选择部分或全部丄述不同期限的资金计划，进行编制和执行。第十二条资金计划的编制依据和时间安排一、短期资金计划1、年度资金计划每年年末，财务部门应根据各专业部门次年年度预算，编制年度资金计划，年度资金计划纳入年度财务预算。附件五：《年度资金计划表》2、未来三个月资金计划每月月末，财务部门应根据已批准的年度资金计划，结合各专业部门的再预估，进行审核、汇总、平衡，形成未来三个月滚动资金计划。附件六：《未来二个刀资金计划表》3、月度资金计划每月月末，财务部门各专业部门应根

5、据批准的年度资金计划、未来三个月资金计划，结合各专业部门的暂预估，进行审核、汇总、平衡，编制本公司次月资金计划。附件七：《月度资金计划表》4、周资金计划每周周末，财务部门应根据批准的刀度资金计划，合理编制次周资金计划。附件八：《周资金计划表》5、日资金计划每日下班前，财务部门应根据批准的周资金计划，合理编制次日资金计划，包括对资金支付的优先排序。附件九：《日资金计划表》周计划和FI计划无须向财务部报备。二、中长期资金计划屮长期资金计划根据管理需要，按年预测。一般于每年第四季度，各专业部门提供三年滚动预估，财务部门进行审核

6、、汇总、平衡，形成用于集团战略规划的未来三年滚动资金计划。第十三条资金计划编制程序1、各专业部门按期编制本部门资金收支计划并报本公司财务部门。2、财务部门审核、汇总形成本公司资金计划，其中：（1）年度资金计划、屮长期资金计划应报财务部审核，根据集团全面预算和集团战略规划审批流程，按管理权限报经批准后执行。（2）未来三个刀资金计划、刀度资金计划应报总经理批准后执行。同时报财务部资金管理处备案。（3）财务部负责编制集团公司的年度、月度资金计划，涉及各子公司资金计划内容的，财务部以书面形式下达各子公司，各子公司应将其纳入本公司

7、资金计划。3、财务部平衡、汇总形成集团资金计划。第十四条资金计划的执行资金计划经审核、批准后，财务部门应对资金计划的执行情况进行监督。财务部门应将资金计划层层分解到各部门（处、室）直至相关管控责任人。第十五条资金计划执行的分析与检讨每刀刀初，财务部门应对资金计划执行情况进行对比分析，分析实际发生与资金计划指标之问的差杲及原因，并列入每刀生产经营例会检讨的内容。附件十：《月度资金计划执行情况岸异分析表》第三章负债筹资管理第十六条财务部门应根据口身的实际情况、筹资的难易程度和资金成本等，合理确定负债筹资规模和结构，主耍管理方

8、向如下:1、增加长期负债筹资在负债筹资总额屮的比重；2、负债筹资品种由单一化向多样化发展；3、提高金融机构选择的集中度，加强与五大银行、各大股份制银行及外资银行的合作，拓展集团与银行的战略合作关系。第十七条本办法所指负债筹资是采用举债方式，从银行、非银行金融机构等贷款人吸收资金，以弥补口有的资金的不足，并支付和应的筹