内部审计绩效考核制度

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1、内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。一、评定因素指标：1．业绩因素指标：工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。审计才能--

2、-理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。2．个人特性指标：创造力--

3、---能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。主动性-----是一个有主动精神的人。坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。要为他人着想和老练，懂得影响他人。判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。适应能力---有能力适应变化和新的情况。说服能力---能够影响他人。领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。自信-------能够保持放松、自信和镇静。态度-------对工作热心，对公司忠诚，能够接受有建设性的批评。二、评定

4、术语1．业绩因素指标：A--------杰出的：非凡的、出众的（只在极个别情况下适用）。B--------优秀的：大大超出平均水平，突出，证明有极少见的能力。C+------令人满意+：超过平均水平。C-------令人满意：在强有力的领导下业绩达到可以接受的程度。C-----令人满意-：边际评分，没有到达最低的可接受标准。D-------不能令人接受的2．个人特性指标：A-------所有方面符合一般公认标准。B-------大部分符合一般公认标准。C-------需要切实改正，以到达一般公认标准。三、各项指标权重评分评分指标业绩因素指标评分个人特性指标评分满分ABC+C

5、C-DABC业绩因素指标工作数量9987642工作质量101087631审计知识8876542审计才能8876541分析问题6654.5431决策554.543.521计划776.56531遵循政策554.543.521沟通能力443.532.51.50.5小计62625447.540.526.510.5个人特性指标创造力553.52主动性4431坚韧性553.52协作能力4431判断力5542适应能力332.51说服能力443.51领导才能3321自信221.50.5态度3320.5小计383828.512合计四、业绩评估表：业绩评估姓名：审计助理：审计主管：分配的工作：

6、涉及期间：（该业务）总体评价：业绩因素指标：个人特性指标：工作数量：创造力：工作质量：主动性：审计知识：坚韧性：审计才能：与他人一起工作能力：分析问题：判断力：决策：适应能力：计划：说服力：遵循政策：领导才能：沟通能力：口头自信：书面态度：五、考核结果评定及运用1．考核结果分为：优秀、优良、良好、合格、不合格；2．标准：优秀：90分以上（含90分）优良：80～90分（含80分）良好：70～80分（含70分）合格：60～70分(含60分）不合格：60分以下3．在实际考核过程中指标评分标准可细化，如：业绩因素指标的工作数量满分为9分，则A可设定为：8.5～9分；B可设定为8～8

7、.5。4．此考核标准可用于对单个审计业务项目的评估，也可用于月、季、年度综合评估。5．评估结果可作为部门职员加薪、升职、绩效奖发放和试用期职员转正加薪的主要参考依据。六、考核原则1．正式职员按月度、季度、年度进行考核；2．试用期内职员按项目和月度进行考核。奠先世2007年8月16日