内部审计绩效考核制度

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1、内部审计绩效考核制度　　篇一：关于内审部门的KPI绩效考核设计　　关于内审部门的KPI绩效考核设计[精华帖]　　我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑：　　1、数量完成审计的数量和建议数量　　2、质量被审计建议的采纳率和被执行率　　3、效率审计计划的完成及时率　　4、效益内审带来的资金节约或增加收入　　5、覆盖率审计的循环覆盖面（销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计）　　6、满意度客户对审计的满意度调查　　7、保证度部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：信用管制、SOX法案、COSO-RRM的学

2、习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT咨询知识的学习、SAP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些　　内部审计KPI指标库　　KPI库　　1、审计计划制定　　KPI指标定义　　指标名称审计计划制定编号SJ001　　设立目的强化计划意识，提高审计工作效率　　指标定义对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划　　考核周期季度　　评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90－100　　能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80－89　　能够制定计划，计划

3、任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70－79　　能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60－69　　没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性得分0　　相关说明　　2、审计计划达成率　　KPI指标定义　　指标名称审计计划达成率编号SJ002　　设立目的强化计划意识，提高审计效率　　指标定义在一定周期内审计计划的按时达成情况　　考核周期季度　　评分标准出色的完成全部计划任务得分90－100　　能够完成90％计划任务得分80－89　　能够完成80％的计划任务得分70－79　　能够完成70％的计划得分60－69　　不能够完成计划得分0　　相关说明　　3、审计及时性　　KPI

4、指标定义　　指标名称审计及时性编号SJ003　　设立目的强化时效意识，提高审计效率　　指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性　　考核周期季度　　评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90－100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80－89　　能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70－79　　发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60－69　　发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分0　　相关说明　　4、审计建议及应用　　KPI指标定义　　指标名称审计建议及应用编号SJ004　　设立目的强化主动意识，提高审计的价值　

5、　指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度　　考核周期季度　　评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90－100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分80－89　　提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分70－79　　能够提出的建议，但是应用性不强得分60－69　　提出的建议笼统，没有应用价值得分0　　相关说明　　5、审计报告　　KPI指标定义　　指标名称审计报告编号SJ005　　设立目的强化主动意识，提高审计的价值　　指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度　　考核周期季度　　评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90－

6、100报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分80－89　　报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79　　报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分60－69　　报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0　　相关说明　　6、审计制度的完善　　KPI指标定义　　指标名称审计制度的完善编号SJ006　　设立目的强化制度意识，提高审计的规范性　　指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度　　考核周期季度　　评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划得分90－100有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分80－89　　有制度制定计划，并

7、能完成大部分计划得分70－79　　制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分60－69　　没有制度制定计划，制度建设很差得分0　　相关说明　　7、审计档案齐全率　　KPI指标定义　　指标名称档案齐全率编号SJ007　　设立目的强化规范意识，提高审计的档案管理　　指标定义所存放审计资料、档案占所有资料的比例　　考核周期季度　　评分标准有详实的档案管理制度，所有资料均有存档得分90－100有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档得分80－89档案管理制度基本完善