《建设项目风险分析》PPT课件.ppt

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1、第六章建设项目风险分析如何决策，才能回避风险呢？第六章建设项目风险分析6.1建设项目风险分析概述6.2不确定性分析6.3建设项目风险的概率分析6.1建设项目风险分析概述6.1.1风险的概念与分类风险泛指未来发生不利事件的可能性。风险有政治风险、经济风险、社会风险和工程风险四大类。6.1.2不确定性与风险的关系不确定性：各种经济要素的未来值具有不确定性；各种经济要素取值，由于缺乏足够的信息或测算方法误差，使得经济评价指标有不确定性。风险与不确定性的关系风险具有不确定性；不确定性不一定能构成风险。

2、6.1.3风险分析的作用与内容风险识别：识别影响建设项目结果的各种不确定因—找出有潜在不利后果的风险因素(1)明确风险分析所指向的预期目标。(2)找出影响预期目标的各种不确定项因素。(3)分析各因素对预期目标的影响程度。(4)对各因素向不利方向变化的可能性进行分析，确定主要风险因素。风险评估等级一般风险较大风险严重风险灾难性风险作用识别项目面临的主要风险及风险等级，制定出相应的风险对策，减少投资决策失误。风险防范对策风险回避风险转移风险控制风险自留6.1不确定性分析不确定事件对项目影响重大？微弱

3、？国际时政经济环境政策调整技术创新领导变更……例：“赫尔墨斯”计划“赫尔墨斯”失败原因研制期间，世界格局发生了变化，前苏联解体，德国重新统一。德国统一后繁重的经济改造任务影响了对该计划巨额的经济投入。总体方案未能适应21世纪的新需要。方案一变再变。6.2.1盈亏平衡分析盈亏平衡点项目实施过程中的收入和支出达到平衡时，必须达到的最低生产水平或销售水平。当项目的生产或销售水平达到这个点时，项目不亏不盈，能保证各种起码的开支，维持生产。盈亏平衡分析的几点假设◆一个工程项目只生产单一产品，若有几个产品，

4、选其主要产品进行分析；◆单位产品的销售价（P），可变费用（CV）、固定费用（CF），在项目寿命周期内不变；◆生产量=销售量；◆一切数据均为正常生产时的数据。盈亏平衡分析的几点假设◆一个工程项目只生产单一产品，若有几个产品，选其主要产品进行分析；◆单位产品的销售价（P），可变费用（CV）、固定费用（CF），在项目寿命周期内不变；◆生产量=销售量；◆一切数据均为正常生产时的数据。项目利润E的表达式当盈亏平衡时，企业利润为零，则盈亏平衡点产量为BEPQ越小，项目适应市场变化及抗风险能力越强。评价标准：

5、线性盈亏平衡分析固定成本盈利区亏损区变动成本总成本费用销售收入销售收入、成本（R、C）BEPQQ（产量）线性盈亏平衡图生产能力利用率BEPy已知保本产销量时，可通过计算BEPy来表示达到盈亏平衡时实际利用的生产能力占项目设计生产能力的比率。评价标准BEPy越小，表示达到盈亏平衡时实际利用的生产能力占项目设计生产能力的比率越小，说明项目适应市场变化和抵御风险的能力越强。最高单位产品成本BEPC的确定已知项目产品的销量Q、单位销售价格和固定成本时则：保本最高单位产品成本为：BEPC——与产销量Q对应

6、的单位变动成本，也称保本最高单位产品成本最低销售价格BEPP的确定已知项目产品的产销量Q、单位产品变动成本及固定总成本时，则：保本最低销售价格为：BEPP——与产量Q相对应的保本单位产品售价，也称保本最低销售价格【例6-1】某项目年设计生产能力15万件，每件产品价格为600元，单位变动成本为200元，单位产品税金为150元，年固定成本为1800万元。求：（1）达到设计生产能力时的盈利（即最大利润）是多少？（2）以产量表示的盈亏平衡点和用生产能力利用率表示的盈亏平衡点为多少？（3）年利润为1500

7、万元时要求的年产量是多少？（4）当市场需求为8万件时，企业可接受的最低销售单价为多少？如保持销售单价不变，则此时可接受的最高单位变动成本为多少？生产能力利用率表示的盈亏平衡点【解】（1）最大利润（2）产量表示的盈亏平衡点（4）企业可接受的最低销售单价企业可接受的最高单位变动成本（3）年利润为1500万元时的年产量非线性盈亏平衡分析由于项目产销量的增加，产品销售价下降，可使销售收入与产销量之间成非线性关系；材料价格、人工费等各种因素影响，也可使销售收入与产销量之间成非线性关系，这样产品的盈亏平衡点

8、有一个以上。收入盈利MN0Q1Q2产量成本收入有两个盈亏平衡点M、N，当QQ2时，不可行；当Q1