分析报告(预算单位).doc

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1、分析报告一、本部门本单位的基本情况（一）机构、人员和职责定位。如有变化，需说明变动原因。（二）当年事业开展情况（侧重反映政府财政财务支持与事业发展之间的关系，即政府财政财务支持产生的实际效果，花了什么钱办了什么事情，办得究竟怎么样。另外，国家重点项目开展情况要单独说明。）二、本部门本单位财务状况分析（一）收入支出结构分析1、各项收入占总收入比重。收入项目金额占总收入比重本年收入合计财政拨款预算外收入事业收入上级补助收入其他收入2、各项支出占总支出比重。支出项目金额占总支出比重支出合计基本支出项目支出经营支

2、出3、人员、公用、个人家庭、其他资本性支出占基本支出的比重支出项目金额占基本支出比重基本支出合计工资福利支出商品和服务支出个人家庭补助支出其他资本性支出（二）收入支出与以前年度对比分析1、与上年各项收支对比分析。①收入对比分析项目2010年2011年增减额增幅％收入合计财政拨款事业收入预算外收入上级补助收入其他收入②支出对比分析项目2010年2011年增减额增幅％支出合计基本支出项目支出经营支出2、近5年收入支出变动趋势分析（可列表）。①收入年度2007年2008年2009年2010年2011年财政拨款事

3、业收入预算外收入上级补助收入其他收入②支出年度2007年2008年2009年2010年2011年支出合计基本支出项目支出经营支出（三）年末收支结余情况分析1、收支结余情况上年结余本年收入本年支出用事业基金弥补结余分配年末结余其中：财政拨款收支结余情况上年结余其中专项结余财政拨款收入财政拨款支出结余分配年末结余年末专项结余2、结余情况分析（四）资产负债情况分析1、资产负债与上年分析比较项目资产总额负债总额资产负债率2010年2011年增减2、资产负债与以前年度分析比较年度2007年2008年2009年201

4、0年2011年资产负债资产变动额负债变动额资产负债率（五）其他指标分析经费自给率等重要指标变动情况分析。三、本部门本单位财务工作开展情况与下一步工作的打算反映本年度部门和所属单位在加强财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果，下一年度财务会计工作要点。四、存在的问题及建议反映本部门本单位资金和财务管理中存在的，需要财政部门帮助解决的重点问题，以及加强管理工作的建议。“一体化”全面预算管理心得体会全面预算管理是加强企业内部管理控制，优化内部资源配置，实现经营目标的一种主要方法。公司发展战略应当与年

5、度发展规划相结合。公司从产业结构、产品结构、市场地位、发展规模、财务业绩、核心能力等六个方面形成明确的战略冃标，使企业各层面形成共同价值观和一致行动。1、以职能发展战略保证公司发展战略为保证公司发展战略的顺利实施，通过明确具体的职能战略方案进行战略部署。根据总体战略目标，制订了市场领先、成本改善、结构调整、技术创新、循环经济和业绩文化等六大职能战略方案，并从工作层面、目标和关键举措方面进行了清晰明确的描述，指明了具体努力方向和冃标。2、以年度发展规划保证职能发展战略根据总体的职能发展战略目标，以年度为周期

6、制定发展规划。各职能部门结合分析宏观经济形势预测、政策调整动向、行业发展趋势、竞争形势变化和企业发展状况等内外部因素的变化，以职能发展战略为导向，制定年度发展规划。作为民爆器材生产企业，年度发展规划以主要产品产量的安排为依据，在销售、生产、采购、技术创新、工艺完善、产品研发等具体资源配置方面，体现出市场领先、成本改善、结构调整、技术创新等职能发展战略，从数量上进行第一次资源配置和总体平衡。使职能战略渗透到相应过程管理之中，实现职能发展战略和年度发展规划的具体结合。3、全面预算与绩效考核的结合为保证全面预算

7、得到有效贯彻落实，增强预算约朿控制作用，促进预算总体目标的实现，公司从纵向、横向两个方面建立了以全面预算关键指标为主体的绩效考核指标体系。纵向上，对民爆主业各生产厂设立产量和工序成本指标，按照产销研一体化运作要求，对各车间设立产量和利润指标，各生产厂再层层分解设立相应的产量及成本或费用指标；对其他子公司设立净资产收益率指标。横向上，按照各职能部室的职责分工，将公司利润、产量、成本降低率、产品品种结构优化、新产品开发、技术经济指标提升、循环经济、采购渠道优化等完成公司预算目标的关键指标，按责任程度分为直接责

8、任部门、间接责任部门、关联责任部门等予以分解落实。从而保证绩效考核的导向促进预算指标的实现。