试论江南农村商业银行外汇风险管理存在的问题和对策.doc

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1、试论江南农村商业银行外汇风险管理存在的问题和对策一、江南农村商业银行开展外汇业务的现状伴随着城市化进程的不断发展，城市与农村、城市与城市区的交往和联系日益紧密起来，农村居民在本乡地域内劳动得到收入人幅增加，由辖内农民、农村工商户、企业法人和其它经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构开始拓展农村地区，其网点延伸至县及乡镇，与“三农”有着天然无法割断的联系。H前，经济发达地区的农村商业银行开办外汇取得了一定的发展，在其发展屮也暴露出一些不足和缺陷，特别在发展的初始阶段，应引起银行监管者和经营者的关注。江苏江南农村商业银行股份有限公司（以下简称“江南农村商业银行”）是经国务院同意，屮国银监会

2、批准，由常州市辖内原5家农村屮小金融机构（武进农村商业银行、j栗阳农村合作银行、常州市区农村信用合作联社、常州市新北区农村信用合作联社、金坛市农村信用合作联社）在自愿的基础上，按照市场化原则组建而成的全国首家地市级股份制农村商业银行。自2009年12月31日以来新组建的江南农村商业银行国内外排名持续上升。2012年，世界权威金融杂志英国《银行家》公布全球银行业1000强最新榜单，江南农村商业银行进入全球银行业500强，位列第497位，较2011年（武进农村商业银行）排名大幅提升54位。同年，在标准普尔发布的《屮国50大银行》中,江南农村商业银行入围呻国50大银行”第37位。自成立以来，江南农

3、村商业银行始终坚持以农民、居民、小微企业、农业龙头企业以及屮小企业为重点服务客户，通过积极创新机制体制、不断提升服务水平，突出服务特色、打造经营亮点，促进经济有效转型升级，切实践行“服务'三农'方向不移、农村网点设置不变、信贷支农力度不减”的郑重承诺，着力构建服务社会和地方经济发展的长效机制。至2013年末，江南农村商业银行注册资本达到人民币46亿元，在岗员工达3000余人，下辖营业网点223个。江南农村商业银行正站在全新的起点，朝着区域内“最具魅力的银行、最具活力的银行和最具潜力的银行”的H标努力奋进。自2009年12月成立以来，江南农村商业银行在各级领导以及社会各界的关心支持下，主营业务

4、取得了跨跃式发展，2013年年初存款余额突破了1000亿元大关，成为江苏农信系统首家存款余额超过千亿元的金融机构，在常州银行业位居第一。2013年12月末全行各项本外币贷款余额为783.24亿元。2013年12月末全行各项本外币存款为1169.16亿元。2013年12月末全行总资产达1635.50亿元。据江南农村商业银行2014年年报信息，2014年江南农村商业银行的流动性缺口为-13.2%,相较于2013年的-8.68%,该指标偏离了・10%的指标值并进一步降低。同时，投资活动产牛的现金流量净额的损失进一步扩大，动荡的金融市场还有着不小的考验在等待着江南农村商业银行。二、目前江南农村商业银

5、行外汇风险管理存在的问题(-)外汇资本金保值增值管理困难1.外币资本金的规模扩大过快近年来，在江南农村商业银行股份制改革和筹备境外上市过程屮，江南农村商业银行外币资本金规模不断扩大，其法定性、稳定性、风险管理被动性的特点,令其在外汇风险管理的现状不容乐观。2.外币资本金投资绩效不高如果外汇资本金不能结汇就只能采取通过投资境外证券的方式來获得一定的投资收益，但又出于对外汇资本金的安全性的考虑，江南农村商业银行外汇资本金的投资领域主要集屮于低风险溢价的固定收益产品，投资收益率相对较低。3.外汇风险难以得到对冲由于H前市场上还缺乏人民币汇率衍牛工具，人民币汇率风险很少能够对冲(-)运用金融衍牛工具

6、规避外汇风险水平较弱对于汇率风险，江南农村商业银行应该充分发挥其屮介作用，利用衍牛工具为自己和其他经济主体提供规避风险的产品和服务。西方银行现在普遍应用远期、期货、期权和互换等金融衍牛工具进行风险管理，少数跨国银行甚至根据金融工程的原理和方法，针对自身具体情况和特定的管理H标，应用上述四种基本金融工具的某种组合，通过开发、设计新型金融产甜来管理风险。现阶段，江南农村商业银行对于远期、期货、期权和互换这四种基本金融工程工具的组合还处于起步阶段，远未普及。（三）外汇风险的识别、计量、监测和控制能力有待提高外汇风险无法计量，就无法管理，也就做不到有效管理。对风险管理的监测与控制是以对风险的准确识别

7、与计量为基础的。在对风险的识别与计量都无法完成时，对风险的监测与控制就无从谈起。（四）风险管理的内控体系有待加强1•江南农村商业银行董事会和高级管理层对本行的外汇风险水平和管理状况的了解不够到位2.对外汇业务和外汇风险的内部审计存在欠缺内部市计对外汇风险管理体系的审计内容不够全面，没有合理有效的审计方法。缺乏真正熟悉外汇业务和外汇风险的内审人员。由于在外汇交易中，管理外汇风险需要很强的技术性，没有专业的内审人