基建工程审计制度.doc

基建工程审计制度.doc

ID:51553065

大小:61.00 KB

页数:3页

时间:2020-03-13

基建工程审计制度.doc_第1页
基建工程审计制度.doc_第2页
基建工程审计制度.doc_第3页
资源描述:

《基建工程审计制度.doc》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库

1、基建工程审计制度为了加强基建工程项H的管理和监督,保证工程的顺利实施,防止发生违法、违纪和违规行为,节约工程支出,结合公司实际情况,制订本制度。一、审计范围凡由公司开支、应列入公司资产的下列工程项均属审计范围:(一)新建、扩建、改造、大修工程项(二)房屋、建筑物新建、改造工程;(三)预算额在刀元以上的维修工程;(四)其他审计的项门。二、审计内容(-)开工前审查的内容:1、工程项H有无计划和审批手续;2、施工、监理单位有无资质证书;3、概(预)算的编制是否符合有关规定;4、资金來源是否足额,是否符合财务制度规定;5、有无招标文件、议标合同,标的确定是否合理、合

2、法,议标合同是否符合程序并经集体研究;6、施工单位投标文件的有效性、合规性;7、施工单位提供的施工图预算是否符合规定要求;8、其它须审查的内容。(二)建设过程屮审查的内容:1、内部控制制度是否健全、有效,有关法律、法规的贯彻执行情况;2、施工记录、施工合同、监理记录是否完整、真实;3、概(预)算的控制情况;4、预付款和工程结算款等资金的管理、使用情况;5、工程成本管理和控制情况;6、对于隐蔽性工程,如土方工程、设备基础工程、房屋、建筑物的基础工程等,审查是否符合施工图要求,施工记录、监理记录是否完整、真实;7、改造、扩建工程屮拆除的废旧材料物资的回收情况,审

3、查是否按公司规定进行处理,有无擅自变卖、处理情况;8、工程变更是否有详细说明及经过审批;9、其它须审查的内容。(三)竣工决算过程屮审查的内容:1、工程决算的真实性、合规性及完整性,套用定额和取费标准是否符合现行文件规定;2、概算执行情况和工程造价的控制情况;3、审查工程造价是否超出计划,超出计划的原因及在实施过程屮是否经过审批;4、通过竣工决算审计对工程项H进行总体评价。三、审计程序和方法1、工程项H开工前七天,由施工管理部门向审计部报送施工图纸、概(预)算、施工合同、施工、监理单位的资质证书、招、投标文件等资料,由审计部审查确认。2、建设过程屮,由施工管理

4、部门将施工记录、监理记录、工程变更说明等资料及时报送审计部,以便审计部及吋掌握、了解工程进度。对于隐蔽性工程,施工管理部门应及时通知审计科进行现场审查,核实工程量,并由三方(施工管理部门、施工单位、审计部)在有关记录上签字后各存一份,方可作为决算依据。3、对于预算额在万元以上的维修工程,要将医院领导批准的计划、预算等资料报送审计部,由审计部审查确认。4、工程项H完工后,由公司验收小组验收合格后,由施工管理部门和施工单位将验收报告、决算书等资料报送审计部,审计部现场核实工程量,进行决算审计,审查确定工程造价,经施工管理部门和施工单位认可,报送公司领导批准,然后

5、送交财务部门进行办理结算、转资手续。四、对有关申项的处理(一)对于资质不合格的施工、监理单位,审计部有权提请公司领导予以更换;对于施工单位层层转包、未实行监理或监理屮不严格把关、使用质次、价高设备、材料等问题,审计部发现后要及时提请医院领导予以制止和纠正;对于资料不齐全、内容不完整、数据不准确、手续不完备、格式不规范的决算报告,审计部应提出修改意见。(二)对于隐蔽性工程,未及吋通知审计部进行现场审查,影响工程质量的问题,对有关单位和个人给予通报批评,情节严重的,追究有关人员责任。五、本制度由医院审计部负责解释。六、本制度自下发之日起施行。

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。