筹资与投资管理制度规定、流程和表格模板.docx

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1、筹资与投资管理制度、流程和表格模板目录筹资与投资管理制度、流程和表格模板1（一）筹资与投资管理制度模板1筹资管理制度1投资管理制度6股票事务管理办法10（二）筹资与投资管理表格模板13企业筹资需求分析表13融资结构弹性分析表14年度投资收益预测表14（三）筹资与投资管理流程16筹资管理流程16银行借款筹资流程17投资管理流程18成本控制管理制度19（一）筹资与投资管理制度模板筹资管理制度制度名称筹资管理制度编号执行部门第1章总则第1条目的为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金运作效

2、率，特制定本制度。第2条适用范围本制度适用于公司总部、各子公司、分公司的筹资行为。第3条定义本制度所指的筹资是指权益资本筹资和债务资本筹资。1．权益资本筹资是直接吸入投资者投入资金和以发行股票方式筹资。2．债务资本筹资是指公司以负债方式借入资金并到期偿还的方式筹资，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式。第4条筹资的原则1．遵守国家法律法规。2．统一筹措，分级使用。3．综合权衡，降低成本。4．适度负债，防范风险。第5条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。第2章吸收直接投资第6条吸收

3、直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。第7条吸收直接投资筹资程序。1．吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。5．财务部负责办理工商变更登记和公司章程修改手续。第8条吸收直接投资的相关要求。1．吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产

4、的出资。2．筹集的资本金，在生产经营期间，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。3．投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额（包括公司发行股票的溢价净收入）以及资本汇率折算差额等，计入公司资本公积金。第3章发行股票筹资第9条发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资金。第10条发行股票筹资程序1．发行股票筹资必须经过股东大会批准。2．拟定发行新股申请报告。3．董事会向有关授权部门申请。4．申请被批准后，公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知

5、。5．招认股份，缴纳股款。6．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。第11条以发行股票的方式进行筹资时，公司财务部应建立股东名册，内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。第4章短期债务资本筹资第12条债务资本的筹资工作由公司财务部统一负责。经财务部批准，分支机构可以办理短期借款。第13条公司短期借款筹资程序1．根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表。2．按照筹资规模大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划。3．财务部负

6、责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式以及违约责任等。4．双方法人代表或授权人签字。第14条短期借款采取限额审批制，审批限额标准如下所示。1．财务部经理审批限额：10万元人民币。2．财务总监审批限额：50万元人民币。3．总经理审批限额：100万元人民币。超过限额标准的由公司董事会批准。第15条在短期借款到位当日，财务部应按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。第5章长期债务资本筹资第16条公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券等方式。第

7、17条公司长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等。第18条长期借款计划应由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。第19条公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。第20条长期借款利息的处理。1．筹建期间发生的应计利息计入开办费。2．生产期间发生的应计利息计入财务费用。3．清算期间发生的应计利息计入清算损益。4．购建固

8、定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。第21条公司发行债券筹资程序。1．发行债券筹资应先由股东大会做出决议。2．证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等。3．制定公司债券募集办法，主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行