预算管理制度流程与表格模板.doc

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1、预算管理制度、流程和表格模板目录预算管理制度、流程和表格模板1（一）预算管理制度模板1全面预算管理制度1资金预算管理制度7（二）预算管理表格模板11生产销售预算表11生产成本预算表12销售费用预算表13财务费用预算表13（三）预算管理流程模板14全面预算编制流程14预算超支管理流程16（四）预算管理方案模板17全面预算编制方案17销售预算编制方案21采购预算编制方案模板23成本费用预算编制方案模板27（一）预算管理制度模板全面预算管理制度下面是某集团公司全面预算管理制度，供读者参考。制度名称××集团公司全面预算管理

2、制度编号执行部门第1章总则第1条目的为合理分配企业人、财、物等战略资源，协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理相配合，有效监控战略目标的实施进度，控制费用支出以及预测资金需求、利润和期末财务状况等，特制定本制度。精选第2条全面预算的定义全面预算是对企业在一定时期内（一般为一年）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。第3条编制依据1．国家相关方针政策，国内外经济环境及消费市场发展趋势。2．过去年度实际经营情况及本年度预计的内、外部变化因素。第4条编制范围公司实行全面预算管理，所有收、支项目都必须纳入全面预算

3、的编制范围。第5条编制原则预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。第6条编制内容本集团公司实行全面预算管理，将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。其中，经营预算和投资预算必须以货币的形式反映在财务预算内。1．经营预算是对企业日常发生的各项基本经营活动做出的预算，具体包括销售预算、生产预算、材料采购预算、人工预算、制造费用预算、单位生产成本预算、营业费用和管理费用预算等。2．投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算，具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。3．财务

4、预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表。第7条适用范围本制度适用于集团公司及下属分（子）公司。第2章预算管理机构及其职责第8条预算管理委员会预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构，由公司总经理、副总、总会计师和各部门负责人组成。1．公司总经理为预算管理委员会主任，负责本公司的全面预算工作。2．公司总会计师为预算管理委员会副主任，在公司总经理领导下主持全面预算工作。3．公司副总对所主管的业务预算负责，组织、指导相关职能部门开展全面预算工作。精选4．公

5、司各部门负责人在主管副总的领导下，对其负责的具体业务开展全面预算工作。第9条财务部1．公司财务部设立专门的预算管理岗位，负责处理分公司预算管理工作的日常事务。2．公司各职能部门要选定预算管理人员，具体负责本部门预算工作，按职责分工承担预算管理责任。第10条分（子）公司预算管理机构分（子）公司经理是本企业预算管理的第一责任人。各分（子）公司要结合实际需要组建本单位的预算管理机构和人员。第11条预算管理委员会议事规则预算管理委员会会议由主任或主任指定的人员召集，每季度召开一次；若遇到特殊情况，经半数以上的委员提议，可以

6、召开临时会议。第12条预算管理各级机构的主要职责预算管理各级机构的主要职责如下表所示。预算管理各级机构的主要职责一览表预算管理机构主要职责预算管理委员会主任1．负责（或指定他人）召集并主持召开预算会议2．根据预算管理委员会会议的讨论结果，做出最终决策3．负责（或指定他人）与公司各子（分）公司对接年度预算指标4．负责子（分）公司预算指标的批准、分解及下发工作5．负责审批所有预算外支出事项预算管理委员会副主任负责协调预算管理的各项工作，监督预算管理的全过程，包括预算的编制、审核、上报、审批、分解下达、执行、控制、分析、

7、评价和考核主管副总根据分管职责，负责所主管业务预算管理的全面工作财务部1．制定预算管理制度或办法，报预算管理委员会审批2．传达预算的编制程序和方法，指导各部门及分（子）公司编制预算3．对各部门和分（子）公司编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制预算草案，提交预算管理委员会审批精选4．在预算会议上，介绍预算的编制情况，提出对有关问题并接受他人质询，明确预算修改方向，跟踪预算修改并重新汇总5．向各分（子）公司统一下达经预算管理委员会讨论批准的预算方案6．在预算执行过程中，监督、控制各部门和各分（子）公司的预

8、算执行情况，定期编制、上报预算执行情况报告和预算差异分析报告7．遇有特殊情况时，向预算管理委员会提出预算修正建议8．参与对预算完成情况及预算管理工作的考核各职能部门市场营销部负责销售收入、销售费用的预算审批，以及招待费和出差人员差旅经费等费用的预算编制工作采购部负责材料采购的预算管理，参与工程投资及生产设备采购的预算管理工作生产计划部负责生产计划的审批，产品