应收账款管理制度流程与表格模板

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1、应收账款管理制度、流程和表格模板目录应收账款管理制度、流程和表格模板1（一）应收账款制度模板1应收账款管理办法1问题账款管理制度5呆账预防控制办法8（二）应收账款表格模板12应收账款日报表12应收账款月报表12应收账款明细表12应收票据登记表13应收账款分析表14呆账处理申请表14呆账核销汇总表15（三）应收账款管理流程16应收账款处理流程16应收票据处理流程17呆账坏账确认流程18坏账账务处理流程19（四）应收账款管理方案模板20账款催收方案20催款人员奖惩方案22（一）应收账款制度模板应收账款管理办法下面县某公司应收账款管理办法．供读者

2、参考。编号办法名称应收账款管理办法执行部门第1章总则第1条目的为加强本公司应收账款的管理，加速资金周转，防止坏账的发生，提高公司整体经济效益，特制定本办法。第2条定义本办法所称的应收账款还包括应收票据、其他应收款和预付款项。第3条归口管理部门应收账款由财务部归口管理，财务部、销售部相关人员办理有关应收账款的事宜时，应遵循本办：’，．‘法执行。第2章应收账款管理第4条公司应收账款的审批权限公司应明确应收账款的审批权限，并做动态调整。第5条建立客户信用档案应收账款管理人员和销售人员应依照相关规定，对客户的信用进行调查，并随时监测客户信用的变化，

3、建立客户信用档案，以此作为合同签订和赊销产品的依据。第6条应收账款的收款时间1．销售部最迟应于出货日起30日内收款，某些特殊情况应依同业习惯于55日内收款。2．如果某一款项超过上列期限仍未收回，财务部即应调查相关资料，把未收款项的详细列表通知销售主管核阅，以督促催收。3．如果超过60天仍未收回且金额超过5万元的款项，销售部应立即填写“应收账款报告表”，送财务部及法务部联合办理。第7条应收账款内部管理与报告1．根据公司内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款的台账，并分客户、销售人员、销售区域等建立周统计报表，按时上报主管领导。2．

4、销售部和财务部应每月定期核对应收账款的情况，如有差异，须及时找出原因，并限期解决。第8条应收账款的催收管理1．账龄分析应收账款主管应督促下属员工在每月20日之前清理上月账中的应收账款，根据销售合同及公司的有关规定进行应收账款的账龄分析，理出拖欠款项（销售合同超过30天的）清单以及潜在核销账款并上交主管领导，由销售部门提出解决办法，经主管领导批准之后执行。2．应收账款明细的调减应收账款明细账调减必须经过有管理权限的分管领导书面批准后方可执行。3．应收账款催收负责收款的部门在接到“超期应收款通知单”24小时内，须制定收款时限及措施，对所有超期应

5、收款限期开展追收工作，并将有关工作内容填人催收单，形成文件记录，妥善地存人客户资信档案。4．损失责任申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。发生因清理追收不力，造成呆坏账的，应视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究其法律责任。第3章预付账款管理第9条预付账款执行条件1．预付款项的对象必须是长期业务合作伙伴且其信用良好、财务状况良好。2．预付款项必须依合同付款，并在合同约定的时间内清算完毕。第10条预付账款信用管理分管领导、法律顾问、财务人员、采购人员等组成预付账款信用管理小组，深入了解

6、供应商的信用状况，对预付账款项目进行风险评估，待评估合格后方可实施预付账款业务。第11条付账的跟踪和责任预付账款一旦付出，应当及时落实责任人并全程跟踪。责任人应掌握对方的信息，深入现场以便发现问题，一旦发现有欺诈行为，应当及时采取措施或通过法律途径进行追索。第12条逾期预付账款的催讨预付账款逾期后，应密切注意预期预付账款企业的财务状况，由预付账款责任人立即进行催讨；对供货商要采取限制措施，规定其在约定的时间内供货或退款，必要时，还应采用法律手段催讨款项。第4章赊销行为和支票的管理第13条赊销产品时，销售部必须办妥下列事项。1．签订购销合同。

7、2．确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。3．明确延期付款的违约责任。第14条收受赊销单位的支票时，应注意下列事项。1．发票人有无权限签发支票。2．查明支票有效的必要记载事项，如用途、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。3．非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。4．所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情形。5．所收支票账号号码越少，表示与该银行往来时间越长，信用越可靠。6．支票记载可更改处是否已加盖原印鉴章，有背书人时应同时盖章。7．支票上文字有无涂改、涂销或变造。8．注意支票是否已逾期1年（逾期1年失效），如有背书人

8、，应注意支票提示日期是否已超过本办法“第15条”的规定。9．注意支票上的文字记载。10.尽量利用机会，如通过A客户注意B客户支票（或客票）的信用。第15条本公司收受的支票提示付款