试析如何加强基层农信社内部控制.doc

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1、试析如何加强基层农信社内部控制农信社的内部控制就是为了实现经营日标，防范金融风险对各职能部门及其T作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施。农信社很多铁的内控制度都是前人用鲜血和生命写成的、完善的，其代价更是昂贵的。但由于诸多原因影响，农信社内部控制还不完善，因此，加强农信社内部控制建设，是农信社实现可持续发展的前提和基础，笔者结合白身工作，就如何加强农信社内部控制建设浅谈儿点看法。思想认识要先行。正确认识内控机制的重要性是建立健全内控机制的根木保证，基层农信社各级领导要认真组织

2、员工学习法律法规，通过学习，纠正对内控机制的对立思想和片血认识，使大家认识到内控机制的重要性，并把自己的行为与内控管理融为一体，从而提高员工遵章守纪的自觉性和加强内控建设的积极性。学习培训是基础。深入开展思想教育和法律培训工作，利川典熨反腐案例，使干部职T受到警世，引以为戒，树立起干部职工遵纪守法、敬业爱岗、恪尽职守的精神，增强遵纪守法意识和白觉地遵守内部规章制度。还要教疗T•部职T珍惜幸福的家庭和美好的生活，提高“免疫力”，以严格的制度来约朿白己的行为。在加强教冇的同时，各级领导要多与干部职工交流，

3、掌握思想动态，做好转化工作，使Z牢固树立依法办事、依法经营的思想，克服冇法不依、有章不循的不良倾向。制度建设是前提。无规矩不成方圆，严密的内控制度建设是做好内部控制管理的前提。农信社用结介上级部门和银监部门等有关部门相关要求和规定，尽快制定符合木社实际需求的信贷、风险管理、财务、会计、岀纳、营业、屮间业务、安全保一卫等方面的操作管理细则,细化每一笔业务的操作流程、规定要求等。确保每项业务工作有据可依。严格落实是根本。好的规章制度对信用社来说只是成功了一半，还取决于员工对规章制度能不能去不折不扣的执行，

4、取决于员T有没有不折不扣执行的意识，这就需要我们的管理层把执行力文化纳入到企业文化屮来，引导员T从思想深处去认识执行力的必要，从制度上明确不严格执行带来的严重示果，督促员工落实规章制度，最终不折不扣的执行。同时，要让合适的人去做合适的事，每一项任务落实到人，避免组织机构复杂化带来的内耗，注重执行质量和效率。监督检查是保障。各级联社应加强口常监督检查，从而保证内控制度更好地落实。一是强化“防”机制。在口常T作屮，严格执行分级审批与授权制度，同时对一些重要岗位员工实行强制休假制度，对备重要岗位人员定期进行

5、轮岗，并形成一定的监督制约效果。二是加强话”机制。检杏能够发现各种问题，发现隐患，堵塞漏洞。如安全保一卫工作，以有通过勤检査，才能更好的督促员T们执行各项规章制度，严格确保制度落实到位。但检杳不能摆形式,走过场，时间久了，员丁・自认为检杳如同儿戏，没有什么大问题，白然松懈对各种制度和政策的贯彻执行。检杳多了，问题不解决，光打雷不下南，检查等于没有搞；检查虽少，但是发现问题，处理及时果断，起到震慑作用，就可减少和杜绝各种违规问题的出现。因此，监督检查一定认宾负责。三是建立“改”机制。要建立報改机制，做到

6、检查处理到位、责任追究到位、问题整改到位，对发现的问题及时落实報改措施，及时化解业务操作风险。责任追究要严肃。从实践效果看，“一级抓一级，层层抓落实”的内控责任制模式值得推广。其主要的做法是：明确备部门、各岗位和下属分支机构的内控职责，i级对i级负责。对越权行事、违规操作及弄虚作假的，即使不出问题也要一查到底，坚决追究责任；如果造成资金损失，要追究经济和行政贲任，英至刑事责任，从而增强执行内控制度的紧迫感、危机感。此外，还应制定出防止系统失控的管理控制措施，从而形成一套环环相扣、科学严密的内部控制体系

7、。