台塑企业资金调度管理介绍.ppt

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1、台塑企业资金调度介绍曾治平1国币资金调度管理财务管理存借款还本付息解约收息账号间调度资金调度作业出纳作业帐务作业报销资料同业往来利率作业关联传票资料国币外币资金调度结汇银行分配结汇款请款资金来源设定借款到期控制还款外币账号间调度作业范围金融商品交易暨风险控管公司间调度存款借款到期处理外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价账号间.公司间调度前日银行账户余额待收付资料账号间调度(出纳经办)打印调度清单公司间调度(资金经办)FEDI银行转账作业说明国币资金调度管理国币账号间调度后，会将各账户剩余资金集中

2、于调度账户，便于公司统筹运用。主管核决通知主管核决柜台付款打印调度清单EDI网络银行数据库作业说明国币账号间调度的考虑企业内拨付资金调度需求公司间调度票据兑现待收资料汇款资金调度需求公司间调度远期票据到期待付资料企业内拨付作业出纳缴款作业资金调度人员预先告知出纳付款作业资金调度人员预先告知汇款作业账号间调度(出纳经办)前日银行账户余额国币资金调度管理账号间调度(出纳经办)打印支票主管核决柜台付款作业说明国币资金调度管理国币账号间调度改善(一)－FEDI账号间调度改善前专人送支票至银行银行转账账号间调

3、度(出纳经办)主管核决FEDI改善后作业说明国币资金调度管理国币账号间调度改善(二)资金需求建档(厂区出纳)资金需求(厂区出纳)资金需求核决(出纳主管)汇款批次作业处理银行转账1.厂区出纳自行就源输入资金需求，取代集团出纳跨厂区账号间调度2.以汇款批处理取代逐笔柜台付款账号间调度(集团出纳)主管核决柜台付款orFEDI资金需求(厂区出纳)以电话通知集团出纳改善前改善后－资金需求建档账号间调度10作业说明国币资金调度管理存借款类别定期存单普通公司债短期票券一般型债券基金信用借款质押借款存单抵押借款股票

4、质押借款外销贷款外币信用借款国内外机器贷款长期借款发行公司债发行商业本票存款类借款类存借款处理作业说明国币资金调度管理存借款资料输入向各家银行及票券公司询问存借款市场信息(资金经办)主管核决银行转账柜台付款财务主管裁决资金调度方式至金融机构购入有价证券有价证券存入金库至金融机构办理借款资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券(定期存单、商业本票等)交由有价证券保管专人，否则本作业将以「存款逾期反应单」催办资金经办。打印存借款处理单存款借款存借款到期处理打印存借款到期提示表(资金经办)财务主管

5、裁决(续存.续借)存借款到期处理4-4-3到期控制作业内容国币资金调度管理存借款资料主管核决柜台付款至金融机构办理还款自金库领取有价证券至金融机构办理解约银行转账作业说明国币资金调度管理公司有价证券存领至金融机构购入有价证券有价证券存入金库存款数据补入(资金经办)打印公司有价证券存入凭单有价证券保管专人确认有价证券自金库领出公司有价证券领取(资金经办)打印公司有价证券领取凭单有价证券保管专人确认至金融机构办理解约主管核决主管核决公司有价证券存入公司有价证券领取有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人

6、员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入「现金、票券盘点报告表」，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策，呈经理核决后送会计部门备查。。存款(定期存款)15短期借款/存借款到期处理16长期借款17票据贴现18预计大额支付项目19中长期资金预计20外币资金调度管理国币账号间调度帐务作业作业关联外币付款资料外币暂借款资料外购报销资料资金调度作业出纳作业外购作业外购暂借款资料已分配结汇银行资料付款传票调度传票借款传票装运传票外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价金融商品风险

7、控管国币外币资金调度金融商品交易暨风险控管风险管理交易交割作业范围公司间调度存款借款到期处理结汇银行分配外币结汇款设定及付款外购购料借款及还款外币还款及付款报销外币账号间调度OA:OpenAccount(记账)DA:DocumentsAgainstacceptance(承兑交单)DP:DocumentAgainstPayment(付款交单)BU:Buy’sUsance(买方远期信用状)SU:Seller’sUsance(卖方远期信用状)LC:LetterofCredit(信用状)外购付款条件产生预计

8、开状及结汇资料资金批次作业分配结汇银行打印预计结汇明细表财务部修订开状结汇银行有结汇银行的资料回传外购作业外购作业外购作业结汇银行分配每日资金作业将外购作业产生的未来三日内预计开状及结汇的资料，由计算机批次自动分配结汇银行，供隔日财务部打印预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。外币结汇款付款来源外币暂借款付款资料外购暂借款付款资料一般帐务就源输入作业外购作业先审后付:需经会计部门审核后，出纳才可付款。先付后审:为争取付款时效，出纳得先付款再送会计审核。先审后付先付后审各