母子公司财务管理流程.ppt

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1、三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编财务管理流程2年度财务预算工作流程季度财务预算工作流程专项计划预算工作流程预算内资金审批流程预算外资金审批流程内部财务审计流程投资项目审批管理流程融资决策管理流程担保决策管理流程2流程1：年度财务预算工作流程各中心、子集团财务中心总监财务部总裁董事会下发预算编制要求编制本系统年度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司年度预算方案草案审核确认综合平衡预算并审核签字批准是否是否是否公司年度预算执行、控制和分析本系统年度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案总部职能部门编写年度费用预算、子集团编写

2、子集团年度预算年度本系统工作计划1235476893流程1：年度财务预算工作流程说明流程类别财务管理流程名称年度财务预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司总体的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1下发年度预算编制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（子集团）的年度工作计划编制本中心（子集团）年度财务预算各中心、子集团3汇总各部门的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年

3、度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司年度财务预算方案草案财务中心总监5综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6审批公司年度财务预算方案草案总裁7形成正式的公司年度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（子集团）年度财务预算各中心、子集团中心总监、子集团总经理9监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计4流程2：季度财务预算工作流程各中心、子集团财务中心总监财务部总裁董事会下发预算编制要求编制本系统季度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司季度预算方

4、案草案审核确认综合平衡预算并审核签字批准是否是否是否公司季度预算执行、控制和分析本系统季度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案总部职能部门编写季度费用预算、子集团编写子集团季度预算季度本系统工作计划1235476895流程2：季度财务预算工作流程说明流程类别财务管理流程名称季度财务预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司总体的财务预算工作开展控制目的在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1下发季度预算编

5、制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（子集团）的季度工作计划编制本中心（子集团）季度财务预算各中心、子集团3汇总各部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司季度财务预算方案草案财务中心总监5综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6审批公司季度财务预算方案草案总裁7形成正式的公司季度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（子集团）季度财务预算各中心、子集团中心总监、子集团总经理9监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，

6、组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计6项目管理组财务部总裁流程3：专项计划预算工作流程董事会提出项目预算审核确认是否综合讨论是否签字批准是否专项计划预算执行、控制和分析专项计划预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案12354767流程3：专项计划预算工作流程说明流程类别财务管理流程名称专项计划预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司规模以上专项计划的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使专项计划预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责

7、任岗位1根据项目工作实际提出项目预算项目管理组组长2审核项目管理组项目预算财务部预算管理会计3综合讨论项目管理组项目预算、审核、修改、平衡董事会4审批项目管理组项目预算总裁5形成正式的专项计划预算财务部预算管理会计6执行、控制和分析专项计划预算项目管理组组长7监督专项计划预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计8流程4：预算内资金审批流程各用款部门子集团总经理财务部经理财务中心总监职能中心用款部门填写用款申请总裁以下主管上级签字审核签字是否审核？万以下？(含？万）是否是否按付款计划拨付款项审批公司

8、月度预算12343财务部编排付款计划5根据付款计划编制记帐凭证67各子集团用款子集团部门、子公司填写用款申请1子集团总经理以下主管上级签字2审批是否具体数额根据每个子集团的不同情况由经营决策会制定子集团单次用款金额如果在？万（不含？万）以上还需要总裁的签字审批9