《财务管理流程介绍》PPT课件

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1、2008年财务管理流程介绍分公司法人业务系列2008年4月16日目录一财务管理目标、目的二三四手续费及提奖管理流程介绍预算管理流程介绍存在问题及改进措施财务管理目标法人业务系列规避财务风险的同时，满足业务的需求！创造价值：综合费差控制成本：业务费用、手续费防范风险：费用化手续费及提奖预算费用手续费及提奖单独使用目的：明确资源投入方向，反映真实成本情况，防范财务风险目录一财务管理目标、目的二三四手续费及提奖管理流程介绍预算管理流程介绍存在问题及改进措施一、预算费用分为人力成本、职场费用、折旧摊销、业务费用和行政办公费用五大类，其中人力成本、职场费用、折旧摊

2、销由分公司各相关职能部门管理，业务费用随业务达成情况弹性变动，行政办公费用按年初下达标准执行。业务费用和行政办公费用预算中所有需要事前控制的费用项目必须录入（SAP）预算电子签报系统进行动支后方可执行，签报内容及摘要须详尽真实（无法在摘要中完整描述的，需上载附件）。目前实行成本中心预算管理模式，所有要求事前动支的费用项目均由部门预算岗（中支团险第一责任人）提出申请，经各层级在各自权限范围内进行逐级审批后执行。中支团险责任人中支总经理中支财务经理分公司团险预算岗总经理分管总经理超权限一、预算费用部门预算岗分公司部门经理分公司财务预算岗分公司财务经理总经理分

3、管总经理超权限流程概述1、申请责任人批准人工作描述要点报销人（费用出资人）部门经理（中支团险责任人）1、费用出资人事前填写《预算动支申请表》说明：预算时间、地点、人数、工作事由、可能产生的费用等；2、团险部门经理（中支团险责任人）审查签字1、先申请后动支；2、原则上每周二、三、四办理动支申请一、预算费用附：《预算动支申请表》《预算动支申请表》江西分公司法人业务系列SAP预算动支申请表申请时间申请人报销人科目类别项目描述合计金额部门审批人上一级审批人动支时间动支单号出单时间出账时间备注责任人批准人工作描述要点预算管理员（中支团险责任人）1、部门经理（中支总

4、经理）2、财务预算管理员（中支财务经理）3、财务经理（上一级预算管理员）4、分管总1、四个环节电子审批；2、跟踪电子审批结果；3、审批完成后打印动支审批单（审批拒绝的按照要求更改后重新操作）。1、会议、培训等活动要在“附件栏”中加入扫描的《呈批件》作附件；2、招待费要在“附件栏”中加入扫描的《业务招待费使用申请单》作附件；3、SAP动支申请“摘要栏目”说明：时间、地点、人数、费用明细及项目等，文字表述要具体简炼，费用金额要合计。4、实际发生项目与动支科目相对应。2、电子审批(SAP预算动支)3、整理票据责任人批准人工作描述要点预算管理员（中支内勤）财务岗

5、1、费用出资人贴票；2、贴票要素：呈批件（发生时使用）、原始单据粘贴单、正式发票、费用报销单、业务招待费使用申请单（发生招待费时使用）、办公用品出入库单、动支申请单。1、发票背书，内容与动支科目对应；2、招待费发票同一时段同一餐厅；3、办公用品发票实行经办人和证明人双签字，并开具“入库单”及“出库单”，办公用品发票与“入、出库单”金额要一致，科目要对应；责任人批准人工作描述要点预算管理员（中支内勤）1、部门经理（中支团险责任人）2、财务经理（中支财务经理）3、分管总（中支总经理）1、预算管理员办理领导签字手续；2、领导签字顺序为：部门经理人、财务经理人、

6、分管总经理、总经理。1、票据符合要求2、事先沟通到位3、事后通知到位4、手工签批责任人批准人工作描述要点财务会计财务主管财务经理1、团险预算管理员按动支单号逐笔填写《预算动支交接清单》后将票据交财务部会计留存；2、每周三、五财务部会计与出纳交接。1、团险预算管理员完成全部经办流程后追踪出纳支付5、财务内部流转责任人批准人工作描述要点财务出纳财务主管财务经理1、团险部预算管理员提供报销人账号（建议工行）2、财务部转账至报销人账户3、报销人到财务部出纳室领取现金1、预算管理员通知报销人员查收2、预算管理员代领款项时进行签收6、财务支付责任人批准人工作描述要点

7、预算管理员（中支内勤）1、部门经理（中支总经理）2、财务经理（中支财务经理）3、分管总1、财务部转账至借款人（费用使用人）账户或借款人到财务部出纳室领取现金1、预算管理员通知报销人员查收2、预算管理员代领款项时进行签收3、现金借款报账：将正式发票按规定贴票动支后冲借款4、财务部开具还款收据7、现金借款一、预算费用操作要点发票组成报销要件注意事项会务费、差旅费、车辆使用燃油费、过路费、公杂费、招待费、业务宣传费等1、事前--分管总、财务经理双签的业务推动方案(会议.培训)；事后--分管总、财务经理双签的方案兑现结果(业推、培训效果评估报告)；2、会议、培训

8、预算明细；3、会议、培训通知及流程；4、会议签到名单及联系方式。1、分公司总金额