裕民县2016年部门预算编制方案.doc

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1、裕民县2016年部门预算编制方案为做好2016年裕民县部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》，结合中央和自治区关于深化财税体制改革的总体部署，在总结2015年部门预算编制工作中存在的问题，结合我县工作实际，现制定2016年裕民县部门预算编制方案。一、指导思想和基本原则（一）指导思想全面贯彻落实县委扩大会议以及地区财政工作会议精神，紧紧围绕自治区深化财税改革要求，充分发挥财政职能作用，创新管理思路，完善体制机制，深化财政改革。加强预算管理，实行全口径预算管理；积极组织财政收入，科学合理安排收入预算；清理整合项目资金，加强项目库建设，规范项目设置和管理；优化

2、支出结构，盘活存量资金，强化执行监督；积极推进绩效评价，建立项目评审制度；严肃政治纪律和财经纪律，硬化预算约束；积极推进预算信息公开，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。（二）编制原则1．依法合规的原则。严格遵循新《预算法》，按照县委、政府的工作要求，在法律赋予部门的职能范围内编制预算。预算收支的预测要以我县经济社会发展规划和部门职能的需要，认真测算每笔收支项目，确保各项收支预算编制依法合规、真实准确。2．完整科学的原则。强化全口径预算管理，提高一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算7“四本预算”编制的完整性。各预算单位应将所有收入和支出

3、全部纳入预算，全面、准确反映部门各项收支情况。3．积极稳妥的原则。预算编制要做到积极稳妥，收入预算编制要留有余地，支出预算要足额保障人员、公用等基本支出，重点保障县委、政府确定的重大支出，建立跨年度收支预算平衡机制。4．公开透明的原则。完善预算支出标准体系，做到所有预算信息全面公开，使用财政拨款的部门单位均应公开部门预算和“三公”经费预算。5．注重绩效的原则。建立以结果为导向的预算编制机制，所有使用财政资金项目必须有绩效目标，项目执行完毕提交绩效报告，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。二、部门预算的编制程序为使2016年的部门预算更加科学化、精细化、合理化，

4、财政部门于2015年10月开展了部门预算调研工作，在此基础上制定了收入计划、定员定额标准和车辆补助办法，报经县领导研究确定预算控制指标。2015年部门预算部门预算编制采取“一上一下”程序。“一上”7阶段，部门、单位上报预算收支建议草案。各部门、单位按照部门预算编制原则和要求，根据财政部门下达的预算控制指标，细化本部门预算，在控制指标内自求平衡，形成本部门年度部门预算，于2015年11月30日前上报县财政局分管业务股室审核。“一下”阶段，财政部门正式批复部门预算。财政部门对部门、单位上报的预算收支建议草案，于2015年12月15日完成了审核、汇总、整理工作。（一）

5、部门收入预算的编制行政事业单位的预算内外收入的编制，要求部门预算单位坚持实事求是的原则，切实做到不少报、不漏报、不虚报，积极稳妥地编制收入计划。收入计划按收费项目逐项填报。对其他收入预算，要根据实际情况按所列内容全面填报。（二）部门支出预算的编制行政事业单位支出预算分为基本支出和项目支出。支出预算一律编报至“项”级预算科目。基本支出包括工资福利支出、商品与服务支出、对个人和家庭的补助支出。（三）个人部分支出包括：工资性支出、地方津贴补贴、住房公积金、养老保险费、失业保险费、基本医疗保险费、公务员医疗、大额医疗费、工伤保险、生育保险、职工个人取暖费、自治区精神文明

6、县奖金、年度考核优秀奖金、职工福利费等。以上财政供养人数、工资等有关数据，按20157年12月份的数字填列，编制数按县编委确定的编制数为准。计算失业保险费、公务员医疗、大额医疗费、工伤保险、生育保险的缴费年工资总额不含自治区精神文明县奖金、独生子保健费补助、职工烤火费、地方津贴补贴;基本医疗保险费、住房公积金的缴费年工资总额包含地方性津贴补贴。        差额管理单位的离退休人员生活费及其他个人部分支出财政全额安排。  对个人和家庭的补助支出反映政府对个人和家庭的无偿性补助支出，包括抚恤和生活补助、助学金等按国家政策标准执行。 （四）公用部分支出由一般公用经

7、费、经常性业务费和专项经费支出等组成。在一般公用经费安排上采取“部门预算、定额包干、超支不补，节支留用”的办法和实行“一般公用经费按定额，经常性业务费、专项经费视财力”的做法。一般公用经费包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费（不含领导干部公务通讯费）、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费（公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励7费用等）、差旅费（含调干家属旅费补助和干部生病需家属陪护的陪护费）、出国费、办公设备购置费、办公设备及场所的维修（护）费、租赁费、会议费、培训费（不含县统一安排的在外地的干部培训费）、招待费、专用

8、材料费、被装购置费、专用