财务会计及岗位管理知识培训.ppt

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1、驻店会计岗位培训（中央核算中心模式）岗位职责：★核对PMS系统中报表的钩稽关系★上报OA★收益审计（日审工作）★现金管理★编制凭证★成本核算★内控管理核对报表之间的钩稽关系试算平衡表预付金平衡表在店客账明细表哑帐帐户余额汇总表最基本的报表构稽关系今日结帐离店否为“零”？试算平衡表“今日余额”=预付金平衡表中本店预订预付金“今日余额”-（在店客帐明细表未结帐小计数-差额合计）+哑帐汇总表“今日余额”20202.80=89200-70488.50+1491.30上报OA当日营业日报各项收入各项房间数餐厅每日小结就餐人数要求：及时性、准确性时间：每日12点之前包

2、括早、中、晚三餐消费人数（其中也包含早餐券赠券消费人数）与OA中的餐饮收入相核对与OA中客房收入相核对与OA中餐饮收入相核对与OA中商场收入相核对与OA中商场收入相核对与OA中会员卡收入相核对与OA中会员卡收入相核对与OA中散客销售间数相核对与OA中日用房相核对与OA中大修理房相核对与OA中平均房价相核对与OA中出租率相核对差异调整填入此列会员卡与电话费收入每日按实际发生数上报不做调整会员卡与电话费收入在每月最后一日根据K3账务调整后数据进行上报查询目的：核对数据上报是否正确与保存是否成功与当日营业日报“本日累计”列核对各项数据是否上报准确与营业日报“本月

3、累计”列核对各项数据是否报送准确收益审计（日审工作）分清财务报表孰轻孰重理解每张报表数据的含义学会从报表中发现问题清楚报表与各种单据的对应关系报表分类：重要报表：1、当日提前进店客人明细表2、当日延时结帐客人明细表3、当日进出客人明细表4、非标准房价客人一览表5、平帐明细表6、冲账明细表7、营业日报8、试算平衡表注：以上报表三级管理签字齐全（即：制表人、前厅经理、店经理）上传中央核算中心相关报表：1、当日总账表2、在店客帐明细表3、预付金平衡表4、客账余额转哑帐分析表5、部分结帐明细表6、重新结帐明细表7、网上预定预付金报表8、房间换房一览表9、寓客帐转帐

4、日志10、会员卡销售明细表11、早餐券销售明细表12、商场日报13、手工商场日报14、传真进出报清单15、餐厅每日小结16、酒水日报上传中央核算中心一、报表审核要点1、日用房的审核查看“加收房费”是否为零。加收房费是否非标。查看“加收房金”是否为零。加收房费是否非标。当”加收房费”为零或非标时，应重点查看。是否为合同约定时间内退房的协议客户？客人帐单上是否有相关的权限人签字？营业日报“当日进出”房间数=当日进出“加收房费”+提前进店“加收房费”+延时结帐“加收房费”-冲账单“发生房费”（有发生时）客人帐单上是否注明无加收半天房费的原因？日用房审核要点：查看

5、打折房是否符合打折条件。2、非标准房价一览表。大客户用房是由订房中心通过CRS系统将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。协议公司用房都需根据预订传真件享受协议房价。没有预订传真件的协议公司用房，前厅经理根据协议条款审核后在《房价变更单》上签字。第三方网上预订用房是由订房中心将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。锦江官网预订（门市价）用房是由订房中心通过CRS系统将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。非合理房价打折需总经理在房价变更单上签字认可。会员卡在正常折扣范围内无需房价变更单。3、冲帐、平帐的审核是否详细

6、注明冲帐原因？是否有店经理签字？输入错误，比如金额或入帐项目错误。早到房费、晚退房费。要求前厅经理现场确认处理。报表是否有店经理签字。二、单据的审核客人账单房价/房间变更单（除会员卡、协议公司、大客户、第三方及锦江官网预订打折外需店经理签字，以及客人签字）同意转帐单（转“哑帐-应收未收”需店经理签字）报表修正单（需店经理签字）平帐单（需店经理签字）冲账单（需店经理签字并附有手工冲账单）关注冲账金额与手工冲账单是否相一致关注平帐金额是否真实准确收益审计的主要内容：个人当班日志与收银员班次汇总表核对快钱网上预订预付金审核。报表基本构稽关系审核。当日加收房费的报

7、表审核。打折房价审核。差错修正的报表审核。同意转帐单的审核。部分结账明细表的审核。注：财务人员对审核中发现的问题填写《日审情况记录表》并将存在问题的单据、报表一起交店经理处理。重点关注：发生的每个问题必须填写解决结果现金管理营业款的管理备用金的管理一、营业款的管理投款1、前厅交款人将当班日志、填写正确的缴款单、清点正确的现金封包并投入投币箱2、登记投款记录取款1、驻店会计与前厅经理一同开启保险箱2、核对投款记录并登记取款记录3、在前厅经理的陪同下清点现金存款及时将营业款送交银行同时将前一天营业款足额划入指定一般户内关注各相关人员签字是否齐全当班前厅经理必须

8、签字确认关注缴款单填写是否正确、各处签字是否齐全及驻店会计在收款人