电算化 月末处理.doc

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1、第5模块月末处理14总账系统内部自动转账学习目标　　◆正确设置总账系统内部转账分录。　　◆正确生成总账系统自动转账凭证。操作岗位:　　账套主管——总账系统内部转账设置的工作制单会计——总账系统内部转账凭证生成的工作。　任务39设置总账系统内部转账分录任务准备　　1.对应结转设置 对应结转:两个科目的“一对一”结转(例1)，或“一对多”结转(例2)，对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个科目的辅助账类必须一一对应(例3)。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科

2、目体系中的余额方向确定，即若余额方向为“借”，则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向刚好相反。例1借：主营业务成本　　　　　　　　　2,000　　　贷：库存商品　　　　　　　　　　　2,000例2借：本年利润　　　　　　　　　　　20,000　　　贷：主营业务成本　　　　　　　　　16,000贷：主营业务税金及附加3,000贷：营业外收入1,000例3借：生成成本——101商品3,000——102商品　　　　　　　　5,000　　　　　　　　　贷：制造费用——101商品3,000——102商品　　　　　　　5,000　　　　　[判断题]1.对应结转一般针对资产

3、、成本或费用类科目，且只结转期末余额。(　√　)注意　一张凭证可设置多行，转出科目及其辅助项必须一致，而转入科目及其辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。2.销售成本结转设置 销售成本结转：用于将月末商品(或产成品)销售数量(根据“主营业务收入”账户确定)乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从“库存商品”账户的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。在进行销售成本结转时，库存商品、主营业务收入、主营业务成本的核算必须具有数量

4、辅助核算，其账簿必须为数量金额式，并且这三个科目的下一级科目必须一一对应，但是要注意这三个科目及其下级科目的结构必须相同，并且都不能带辅助账类。输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。其中： 　　　数量＝“主营业务收入”账户下某商品的贷方数量　　　单价＝“库存商品”账户下某商品的月末金额÷月末数量 　　　金额＝数量×单价　任务准备　　3.自定义结转设置　　由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是由于各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此，企业可以根据实际需要使用“自定义结转”功能。 　　自定义转账的运用可以极大地提高总账系统

5、的使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期，可以不使用或少使用自定义转账功能，随着系统应用的深入，逐步增加自动转账分录，直至大部分转账凭证都能用自动转账实现为止。　　4.期间损益结转设置　　期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、其他业务收入、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税费用等科目的结转。　　操作任务　　在完成任务15的操作后，完成华兴公

6、司结转损益类账户转账分录的设置。 　操作步骤　　①以账套主管身份登录总账系统。在“畅捷通T3-标准版10.8plus1”窗口中，执行“总账”

7、“期末”

8、“转账定义”

9、“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”对话框。　　②在“期间损益结转设置”对话框中，在“凭证类别”下拉列表框中选择“转转账凭证”。　　③单击“本年利润科目”文本框右侧的参照按钮，选择“3103”。④单击“确定”按钮，设置完毕，退出。注意　(1)每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的“本年利润”账户中去。(2)损益类账户与“本年利润”账户都有辅助核算，则辅助账类必须相同。(3)“本年利润”科目必须为末级科目

10、，且为“本年利润”入账科目的下级科目。　操作指导　　一般地，把凭证摘要、会计科目、借贷方向及金额计算公式组成的分录称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。 　　自动转账分录可分为两类：第一类为独立自动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的任何经济业务无关；第二类为相关自动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的业务有关。任务40生成总账系统自动转账凭证　　任务准备　　转账分录设置完毕后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证需经审核、记账