用友NC预算管理的业务设计.ppt

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1、用友NC预算管理的业务设计目录第一章NC预算管理实施的业务分类预算实施分类适用情况费用预算实现日常费用预算的编制、汇总、执行监控、预算分析，不做预算合并。财务预算包括利润预算、资产负债预算、现金流量预算业务预算根据其行业特性设计符合公司业务的业务预算，如生产型企业本章从NC预算项目实施的角度出发，将预算分为费用预算、财务预算、业务预算三部分。第二章NC预算管理实施的业务设计本章结合NCV55版本预算系统的功能，分析NC预算管理实施的业务设计方式，首先，在基本特征中阐释了NC预算管理业务设计的共性部分；其次，从

2、三个角度分别阐释NC费用预算、财务预算、业务预算的设计特点。2.1基础设计2.1.1预算主体2.1.2指标维度2.1.3预算模型2.1.4编制流程2.1.5汇总分解2.1.6执行监控2.1.6执行监控2.1.7预算调整2.1.8预算分析预算系统预算项目和数据实际项目和数据常规分析重点分析常规分析旨在对预算执行基本情况的了解，各个层级的的相应预算编制部门在每个季度结束的时候对一些固定项目作预算分析并把分析结果上报。在这个分析阶段，各个采用的分析方法比较统一，分析挖掘的层次也比较浅，但却是更进一步的分析的基础。重

3、点分析是在常规分析的基础上对预算执行情况作不定期的进一步的挖掘，所采用的方法各个层级各个部门不尽统一。项目年预算预算实际差异差异率完成率XXABCC-B(C-B)/BC/A由系统自动计算得到，各个层级的明细程度不同2.1.9预算合并2.2管理方式2.2.1控股公司型企业集团—事业部型预算体系：全集团多套预算体系，企业集团公司制定关键绩效指标，以子集团为主开展预算管理。企业集团公司：集团母公司仅制定关键预算指标，集团向各子公司下达关键预算指标各子集团：各子集团根据行业特性分别制定适用于各行业的一套或几套预算体系

4、，在子集团范围内执行，依据集团最终审批的关键指标，进行预算的编制、执行和分析。各子集团预算体系无需向母公司上报、审批。目标客户：多元企业集团2.2.2中间控股公司型企业集团预算体系：集团建立一套公共的预算体系；在各行业的中间控股公司建立符合本行业管理要求的预算体系；在中间控股公司的下属公司建立符合本公司的管理要求的预算体系。企业集团公司：企业集团母公司仅制定关键考核指标，集团向各中间控股公司下达关键考核指标各中间控股公司：各中间控股公司根据行业特性分别制定适用于本行业的一套或几套预算体系，在本行业内执行；依据

5、企业集团最终审批的关键指标，进行预算的编制、执行和分析；各中间控股公司的预算报表无需向企业集团公司上报、审批。中间控股公司下属的公司：依据中间控股公司最终审批的关键指标，进行预算的编制、汇总、上报；需要编制并上报全部预算内容，上报至中间控股公司，不需要上报到企业集团公司；依据中间控股公司审批后的预算再审批其各部门预算。目标客户：多元化深入发展的企业集团2.2.3产业型企业集团预算体系：全集团一套预算体系，全集团集中预算管理。企业集团公司：集团制定统一的预算体系、预算样表；集团向各子公司下达关键预算指标；集团对

6、各子公司最后定案的预算进行审批；对于各子公司：依据集团最终审批的关键指标，进行预算的编制、汇总、上报；需要编制并上报全部预算内容；依据上级审批后的预算再审批其各部门预算。目标客户：单一产业集团2.2.4控股公司型企业集团—职能型预算体系以子集团经营为主的多元企业集团，全集团多套预算体系，企业集团公司及各子集团（或者上市公司）分别开展预算管理。企业集团公司：集团母公司制定一套统一的预算体系，下发给所有子公司（内容一般为综合预算或财务预算）；集团向各子公司下达关键预算指标；集团对各子公司最后定案的预算进行审批各子

7、集团（或子公司）：各子集团根据行业特性分别制定适用于各行业的一套或几套预算体系，在子集团范围内执行；各子集团需要同时编制本集团和集团总部制定的预算体系；依据集团下发的预算内容，进行预算的编制、汇总、上报；各子集团独立的预算体系不需要进行上报。目标客户：单一产业集团（成员单位中包含上市子公司）2.3费用预算2.3.1基础设置预算主体：这里的费用预算依然指的简单的日常支出费用预算，根据预算管理方式的不同，通常可以将费用预算的主体分为归口类的预算主体和SBU类的单个预算主体。当费用的申报和控制集中在一个归口部门进行

8、管理时，可以将该归口部门设置为一个预算主体；当费用的管理由各业务部门分别申报和控制时，可以将各个业务部门分别设置为不同的预算主体。指标维度：费用预算的指标通常直接引用费用类科目生成，费用项目多为日常的业务活动，可以引用项目管理档案生生成。前提是，费用类科目必须使用项目管理档案作为辅助核算。2.3.2预算模型费用预算的模型要解决几个问题，1、计划做什么事；2、实际花了什么钱，花了多少；3、采用什么方法