用友nc财务软件下预算管理实施探讨

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1、用友NC财务软件下预算管理实施探讨用友NC财务软件下预算管理实施探讨用友NC财务软件下预算管理实施探讨用友NC财务软件下预算管理实施探讨用友NC财务软件下预算管理实施探讨用友NC财务软件下预算管理实施探讨　　预算管理是一套系统性的企业管理方法，它将事前预测、事中控制和事后分析相结合，将企业的整体目标在部门之间有规划的进行分解，实现对企业业务全过程的管理，实现对企业各部门的协同管理，以提高企业的经济效益，实现企业的经营目标。广西卷烟总厂XX年实行全面预算管理，从实际执行情况看，在控制费用、规范管理方面起到了一定作用。为进一步提高预算管理的效率

2、和信息化水平，有必要将预算管理与计算机管理软件相结合，本文拟对总厂如何运用用友财务管理软件实施预算管理作一探讨。一、广西卷烟总厂预算管理基本模式广西卷烟总厂成立后，经过两次机构调整，实行扁平化管理，在总厂领导下下设各职能部室及两个制造部。其预算管理的实施部门包括总厂本部、各部室和两个制造部。总厂推行“以利税目标为导向”的目标预算管理模式，实行三级预算责任主体：总厂本部，各部室和两个制造部以及两制造部内部的各科室。预算编制采用“自上而下、自下而上，上下结合”的程序。首先将年度经营目标逐层分解到各职能部门及两制造部，然后各职能部门和两制造部依据

3、下达指标拟定预算初稿，并逐级上报和逐级汇总，最后总厂本部根据上报初稿进行汇总、调整和平衡后确定预算定稿，并按部门下发。总厂预算项目根据企业战略与经营计划，按照业务需要与管理控制的要求设置。具体包括：产品销售收入、成本、利润、税金等主要财务指标预算项目，现金收支预算项目，原辅材料、低值易耗品购置预算项目，固定资产、基建、技改资本性预算项目和费用预算项目。二、手工条件下和计算机环境下实施预算管理的比较预算管理作为一个系统工程，由预算编制、预算执行、预算控制、预算调整与预算分析考评等环节构成。手工条件下预算管理的实施程序在手工条件下，主要使用EX

4、CEL电子表格为工具进行预算的编制、调整、分析通报和考核，与用友财务软件没有直接接口，编制时，由预算管理员根据各部门上报的预算数据手工录入电子表，汇总成总预算，经预算管理委员会审定后按部门分解下发；执行时，从用友财务账中经过手工查询取得实际执行数，汇总得到预算完成情况汇总表，再与预算指标进行对比，分析预算差异、进度、预算目标完成情况，并指出存在问题。在这种处理方式下，存在以下问题：①不能较好地实现预算事中控制。手工条件下对于事前只能通过审批程序予以控制，更主要体现为事后控制。事中控制需要实时掌握预算执行情况，将实际发生额与预算之间的差异反馈

5、给有关部门，根据反馈信息对企业生产经营活动进行调整，手工条件下，业务会计处理数据与预算数据没有接口，信息反馈的实时性差，使得业务发生和预算控制不能保持同步，也无法在预算执行过程中建立预警机制。②预算分析、考评业务量大。由于需要从账薄中人工导出大量实际发生额，计算得出实际发生额与预算之间的差异，并编制若干张预算考评分析表，整个工作费时费力。计算机环境下预算管理的实施程序在计算机环境下，计算机快速、准确、智能化的数据处理功能，不仅能够通过总账子系统及时、准确地获取实际发生额、自动计算出实际发生额与预算之间的差异，而且能够根据会计期间的变化，不断

6、自动地得到数据，为管理者进行事中控制和事后分析提供技术支持，弥补了手工条件下预算管理的不足。因此，有必要将预算管理方法和先进的计算机企业管理软件相结合，实现计算机环境下的预算管理。计算机按照预算管理的要求，按科目和部门归集和汇总实际发生额，并保存在账务数据文件中：当需要预算考评时，计算机自动从账务数据文件中提取实际数，并与预算数进行比较，高速、准确生成各种预算管理分析表，通过借助软件进行预算管理，能大大缩小预算业务的工作量，提高计算的准确性，依据设置自动快速生成各种预算考评分析表，更重要的是通过软件程序设计实现对预算事中控制，减少和消除人为

7、因素的干扰，确保预算管理的有效实施。三、用友NC财务软件系统下实施预算管理的方案目前总厂使用用友NC财务软件，启动“管理会计”菜单下的“全面预算”模块，该模块提供了预算编制、预算调整、预算与实际比较分析、控制与预警的功能，可进行部门、项目、收入、支出、科目预算执行分析。在使用“全面预算”模块进行预算管理前首先要做好初始设置工作。根据总厂目前预算管理的模式及推行预算管理的实际情况，初始设置的内容主要包括预算指标、预算样表和预算数据。预算指标的设置预算指标是预算目标的分解细化。当前总厂的预算指标主要为产销量指标、收入指标、成本费用指标和现金收支

8、指标。由于软件中的预算管理模块和财务系统实现了对接，可直接取得财务系统中记录的业务实际发生数和初始设置的预算数进行对比分析，因此，为便于计算机系统对每一笔业务和预算数自动识别和自