以“三个提升”为目标的企业财务成本优化管理.doc

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1、以“三个提升”为目标的企业财务成本优化管理　　在当前低油价环境下，随着企业成本与油价之间的差距逐渐缩小，为打破受油价被动牵制的困局，我们采取多种措施降，拉开成本与油价之间的空间，给企业以喘息的机会，以此增强对低油价的承受力。　　1提升采油厂财务保效创效能力。　　以“四项机制”提升保效创效能力。围绕价值引领，推进“事前算赢”决策机制。充分应用“三线四区”经济模型、“经济产量效益评价体系”等方法和工具，落实“事前算赢”预算机制，以效益贡献为正为标准，先算后干、算赢再干，促进生产型向生产经营型转变。围绕效益导向，推进“全成本管理”优化机制。强化量本利分析及全口径成本管控，重点控制相对固定性成本，

2、降低非生产性投入，降低保本产能水平；保障有效生产运行成本，增加长效发展能力，增加边际贡献率，综合实现吨油完全成本低成本发展，保持较高的盈利能力。围绕资源效能，推进“轻资产化”运营机制。强化“轻资产”管理意识，搭建利用好资产共享优化平台，盘活闲置有效资产，退出无效资产，降低资产占用规模，通过调拨、出租、合作利用、出售转让等多种方式，促进资产高效流动。围绕经营目标，推进“效益绩效”考核机制。做实效益绩效考核，推进目标与实际、收入与成本、总量与单耗的关联管理，充分发挥绩效评价与考核的“指挥棒”作用，以考核倒逼挖潜增效及资源优化工作的落实。　　以“三项措施”提升保效创效能力。一是坚持事前算赢，落实

3、好效益评价与应用。深化“三线四区”效益评价，做实“经济配产、事前算赢、跟踪评价、分类施策、建对追创、效益考核”六大功能模块应用，从单井到单元、从措施到工艺开展全面的经济运行评价，对老井产量进行效益分级，对措施工作量开展事前算赢，落实低效、有效、高效产能工作量分类清单，指导产量、工作量、成本单耗、单井效益升级等优化工作。二是坚持自主优化，落实好预算结构优化调整。严格落实“两保两控四强化”的预算原则，做实三级预算及预算管控主体责任，坚持“总量控制、结构自主优化”的预算政策，严把投入产出评价与跟踪。同时，做好对外业务承揽项目的预算调整工作，利用现有预算能力、资产能力多争取收入，以有限资金发挥更大

4、效能。三是抓实资产运营，落实好存量资产优化配置。在摸清“家底”的基础上，针对闲置有效资产，利用优化政策及共享平台，以无偿使用、双向激励、集中调配为手段，最大限度盘活、动用；针对低效资产，利用维修资金和投资改造计划，及时改善运营能力；针对无效资产，通过报废、变卖等手段，主动降低资产占用规模。　　2提升单位操作成本水平。　　一是控制单位操作成本水平。从影响因素分析来看，单位操作成本水平对剩余经济可采储量及吨油折耗的影响变化比较明显，也是内部可以直接管控的。依托“三线四区”经济模型和经济效益评价决策系统，以生产业务流程为基础，以单井为核算中心，实现水费、电费、材料费、燃料费、运费、维修费、青苗费

5、7项运行成本的“日清日结”，注汽、注聚、作业等3项增量成本的“次清次结”，推进传统核算模式的深刻变革，提高经营信息的准确性、时效性。二是优化固定与可变成本结构。低成本不是简单的低投入，不符合生产规律的硬压减对效益会有反作用。从经济极限产量公式看，降低分子值-固定成本（人工、辅助管理性费用），可以降低极限产量、增加剩余经济可采储量；增加分母值-可变成本，虽然提高了一定极限产量，但必要的长效稳产投入可以发挥更大递减率控制贡献，依然可以增加剩余经济可采储量。在做好存量资产实物保全的基础上，加强资产调剂利用，优化资产配置。建立有效的激励措施，调剂成功的闲置固定资产，按资产现值的5%调增资产调出单位

6、操作成本预算，资产调入单位增加的折旧不纳入考核。积极研究闲置土地等资产退出处置政策，把退出闲置资产作为重点工作来抓，最大限度的降低固定成本。　　3提升人力资源利用效率。　　树立“能创效就是好岗位”的理念，突出价值引领，用市场化的薪酬分配机制撬动人力资源的市场化运作，鼓励员工向有效益、能挣钱的岗位流动，用绩效考核倒逼管理提升、技术进步，做到指标完成好坏、效益贡献大小、管理质量优劣、效率水平高低“四个不一样”，最大限度地提升绩效工资的价值创造。一是强化人力资源统筹配置。完善员工流动管理方式，遵循“增人不增资”的原则，通过组织调配、双向选择、岗位借聘等方式，鼓励各单位盘活人力资源存量，实现高效优

7、化配置，引导员工向采油厂需要的、缺员的、能创效的岗位流动。2017年，采油厂技能操作岗位人员调出67人，调入19人，三级单位间调动108人。二是积极实施“走出去、创效益”战略。树立“挣一分钱比花一分钱更有价值”的理念，在保障生产的基础上，鼓励员工积极参与油田内部和外部市场创效。通过“走出去”，减少核算用工，降低采油厂经营考核成本，增加采油厂效益，保障50%效益工资的挣回。2017年，已实施业务承揽、外闯市场项目9个，输出