投资银行内部控制具体要求.doc

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1、证券公司内部控制指引里关于投资银行业务的内部控制要求第一，证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险，财务风险及道德风险。第二，证券公司应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险管理措施；加强项目的承揽立项、尽职调查、改制辅导、文件制作、内部审核、发行上市和保荐回访等环节的管理；加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。第三，证券公司应建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系，应在尽职调查的基础上，在项目实施的不同阶段分别进行立项调查、过程评价和综合评价，

2、提高投资银行项目的整体质量水平。第四，证券公司应建立尽职调查的工作流程，加强投资银行业务人员的尽职调查管理，贯彻勤勉尽责、诚实信用的原则，明确业务人员对尽职调查报告所承担的责任；并按照有关业务标准、道德规范要求，对业务人员尽职调查情况进行检查。第五，证券公司应加强投资银行项目的内核工作和质量控制。证券公司投资银行业务风险(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离。第六，证券公司应加强证券发行中的定价和销售等关键环节的决策管理，建立完善的承销风险评估和处理机制，通过事先评估、制定风险处置预案、建立奖惩机制等措施，有效控制包销的风险。

3、证券公司应建立对分销商分销能力的评估监测制度。第七，证券公司应加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限；在承接投资银行项目时，应与客户签订相关业务协议，对应有的权利、义务及其他相关事项作出约定。第八，证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行的项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出预算和项目分配等措施。第九，证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同律师事务所、会计师事务所、评估机构等中介机构的协调配合。第十，证券公司应当杜绝虚假承销行为。