对公客户风险限额试点培训.ppt

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1、对公客户风险限额试点培训1目录现行限额的设定框架、存在的问题及专审的建议新限额方案的总体设计公司类客户限额计算方法事业类客户限额计算方法金融机构客户限额计算方法新成立客户限额计算方法集团客户限额计算方法2我行现行限额设定框架限额的涵义：根据客户最终评级和可偿债资源确定的未来一段时期内（一般为1年）建设银行对其授信的最高额度公司类客户事业类客户新成立客户集团客户设定方法基数乘数法：限额=基数*乘数基数所有者权益EMax（E，I）E：所有者权益I：可支配收入所有者权益E分别在集团和成员两个层面分别测算客户限额乘数AAA2.02.01.8

2、AA1.81.81.5A1.51.51.0BBB1.01.00.5BB0.50.50.25B0.250.250.1CCC000CC000C000D0003现行限额存在的问题及专审的建议现行限额设定方法存在的主要问题以净资产为基数测算限额体现的是破产清偿时的边界，没有考虑经营周转和现金盈余能力；基数直接采用净资产暂未作相应的调整没有考虑客户的资产负债及不同行业的客户资产负债率差异；专审建议可以采用基础乘数法+模型外调整的方法，用净资产计算一个初始限额，再考虑资产负债状况和现金盈余能力。4目录现行限额的设定框架、存在的问题及专审的建议新

3、限额方案的总体设计公司类客户限额计算方法事业类客户限额计算方法金融机构客户限额计算方法新成立客户限额计算方法集团客户限额计算方法5新限额方案的总体设计限额设计考虑的主要原则兼顾限额方案的合理性与操作性统一测算框架下允许适度灵活性定量测算与专家经验分析相结合计算方法：基数乘数法+模型外调整按敞口制定具体的计算方法，主要包括：企业类：一般公司类客户和房地产客户事业类金融机构新成立客户集团客户6目录现行限额的设定框架、存在的问题及专审的建议新限额方案的总体设计公司类客户限额计算方法事业类客户限额计算方法金融机构客户限额计算方法新成立客户限

4、额计算方法集团客户限额计算方法7公司类客户限额计算方法公司类客户限额计算方法适应于已经上线试点的非新成立的一般公司类客户和房地产开发客户公司类客户限额计算主要分成三部分：一、基数乘数法二、新增限额调整三、最终风险限额计算8公司类客户限额计算方法客户的初始新增限额=基数×乘数基数：调整后所有者权益=所有者权益－扣除项。其中扣除项是指清偿价值很低的无效资产，包括递延税款借项，递延资产，待摊费用，待处理流动资产净损失，待处理固定资产净损失等等乘数：客户限额乘数与客户的评级成正比关系一、基数乘数法9公司类客户限额计算方法客户最终评级（R3）

5、乘数客户最终评级（R3）乘数AAA2BBB1AA+1.9BBB-0.75AA1.8BB0.5AA-1.7B0.25A+1.6CCC0A1.5CC0A-1.4C0BBB+1.2D0限额乘数与客户评级的关系10公司类客户限额计算方法第一步：资产负债率调整针对不同的行业，设定了不同的资产负债率调整区间当客户实际资产负债率在行业的资产负债率调整区间之下时，认为可以忽略资产负债水平差异带来的影响，不调整客户的初始新增限额。当客户实际资产负债率在行业的资产负债率调整区间内时，则认为高资产负债率所带来的财务风险逐渐显著，按如下方法调整：新增限额=

6、初始新增限额×当客户实际资产负债率高于资产负债率调整区间上限时，则高财务杠杆本身蕴藏了极大的风险而无法接受，尤其是经济转为下行时期。客户的新增限额为零。二、新增限额调整11公司类客户限额计算方法第二步：现金盈余调整在资产负债率调整的基础上，计算经现金盈余调整的新增限额。结合实际数据测试的情况，采用“总债务/EBITDA”取值采用30倍作为统一的最高边界。调整机制如下：（1）如果“30×EBITDA-负债合计”大于等于客户“资产负债率调整后新增负债”，则：最大新增限额=资产负债率调整后新增负债（2）如果“30×EBITDA-负债合计”

7、小于客户“资产负债率调整后新增负债”，则:最大新增限额=30×EBITDA-负债合计（3）如果“30×EBITDA-负债合计”小于0，则最大新增限额=0二、新增限额调整12公司类客户限额计算方法第三步：银行体系的新增限额鉴于在客户的负债总额中有与银行信用无关的其他负债，本步骤通过客户的有息负债乘数BSSR将客户的最大新增限额转化为客户的银行体系新增限额。计算方法：银行体系的新增限额＝客户的最大新增限额×客户所属行业的有息负债乘数BSSR。有息负债乘数BSSR是以我行各个行业客户资产负债表的数据进行估算得到的。二、新增限额调整13公司

8、类客户限额计算方法第四步：建行体系的风险限额建行体系新增限额：通过转换因子SR将银行体系的新增限额转化为客户的建行体系新增限额。不同客户评级对应的转换因子SR不同建行体系新增限额=客户的银行体系新增限额×转换因子SR二、新增限额调整1