旅游社经营管理 教学课件 作者 吴敏良 杨强第八章 资产负债表.doc

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1、资产负债表会服年01表编制单位：×××旅行社20××年12月31日金额单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产:流动负债:货币资产1短期借款29短期投资2应付帐款30应收帐款3其他应付款31减:坏帐准备4应付工资32应收帐款净额5应付福利费33应收补贴款6未交税金34其他应收款7未付利润35存货8其他未交款36待摊费用9预提费用37待处理流动资产净损失10一年内到期的长期负债38一年内到期的长期债券投资11其他流动负债39其他流动资产12流动负债合计40流动资产合计13长

2、期负债:长期投资:长期借款41长期投资14应付债券42固定资产:长期应付款43固定资产原价15其他长期负债44减:累计折旧16其中:住房周转金45固定资产净值17专项应付款46固定资产清理18长期负债合计47在建工程19递延税项:待处理固定资产净损失20递延税项货项48固定资产合计21负债合计49无形资产及递延资产:所有者权益:无形资产22实收资本50递延资产23无形资产及递延资产合计24资本公积51其他资产:盈余公积52其他长期资产25其中:公益金53其中:存出保证金26未分配利润54递延税项:所

3、有者权益合计55递延税款借项27资产总计28负债及所有者权益总计56制表人:××省财政厅统一印制