旅游社经营管理 教学课件 作者 吴敏良 杨强第八章 现金流量表.doc

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1、现金流量表会服年03表编制单位:×××旅行社20××年度金额单位:元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1收到的租金2收到的增值税销项税额和退回的增值税款3收到的除增殖税以外的其他税费退还4收到的其他与经营活动有关的现金5现金流入小计6购买商品、接受劳务支付的现金7经营租赁所支付的现金8支付给职工以及为职工支付的现金9支付的增殖税款10支付的除增殖税、所得税以外的其他税费11支付的其他与经营活动有关的现金12现金流出小计13经营活动产生的现金流量净额14二、投资活动产生

2、的现金流量:收回投资所受到的现金15分得股利或利润所收到的现金16取得债券利息收入所收到的现金17处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额18收到的其他与投资活动有关的现金19现金流入小计2021购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金权益性投资所支付的现金22债权性投资所支付的现金23支付的其他与投资活动有关的现金24现金流出小计25投资活动产生的现金流量净额26三、筹资活动产生的现金流量:吸收权益性投资所收到的现金27发行债券所收到的现金28借款所收到的现金29收到的其他与筹资

3、活动有关的现金30现金流入小计31偿还债务所支付的现金32发生筹资费用所支付的现金33分配股利或利润所支付的现金34偿付利息所支付的现金35融资租赁所支付的现金36减少注册资本所支付的现金37支付的其他与筹资活动有关的现金38现金流出小计39筹资活动产生的现金流量净额40四、汇率变动对现金的影响额41五、现金及现金等价物净额42补充资料⒈不涉及现金收支的投资和筹资活动:以固定资产偿还债务43以投资偿还债务44以固定资产进行投资45以存货偿还债务46⒉将净利润调节为经营活动和现金流量:净利润47加:计提

4、的坏帐准备或转销的坏帐48固定资产摊销49无形资产摊销50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)51固定资产报废损失52财务费用53投资损失(减:收益)54递延税项货项(减:借项)55存货的减少（减:增加）56经营性应收项目的减少(减:增加)57经营性应付项目的增加(减:减少)58增值税增加净额(减:减少)59经营活动产生的现行流量净额60⒊现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额61减:现金的期初余额62加:现金等价物的期末余额63减:现金等价物的期初余额64现金及现金等价物净增加

5、额65制表人:××省财政厅统一印制