出纳岗位理论与实务教学课件作者 唐荣林 期末试卷出纳岗位理论与实务A卷1005.doc

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1、…………………………………………装………………………………………………订…………………………………………线……………………………班级学号姓名密封线内不要答题扬州职业大学会计电算化专业2009～2010学年第二学期《出纳岗位理论与实务》试卷A注意事项：1、课程编码：出卷人：唐荣林2、考试形式：闭卷（闭）本试卷共3、本试卷共页，满分40分，考试时间为60分钟。4、答题时请使用蓝、黑钢笔或圆珠笔。项目一二三四五六七八总分得分得分评卷人一、简答题（每小题5分，共10分）1．简述出纳岗位的基本职责2．什么是银行账户？一般单位可以有哪几种银行账户？各有什么用途？第页共页得分评卷人二、

2、基本技能题（15分）1、正大光明会计师事务所注册会计师杨过在对四通八达公司进行审计时发现一笔已记账的凭证。该凭证是记录2010年4月10日，二车间郭靖信用卡购买1200元办公用品的记账凭证。请指出上述凭证存在的问题。（只要指出错误，不用更正）记　账凭证2010年4月20日字　　　号摘要总账科目明细科目√借方金额贷方金额附件张百十万千百十元角分百十万千百十元角分制造费用办公费　1　20000银行存款120000合计会计主管　张三　记账　　　出纳　李四　　复核　王五　　制单　王五第页共页2、根据以下内容编写差旅费报销单并编制会计分录。扬州职业大学经贸学院刘一首老师出差到上海。

3、4.25上午从扬州出发，5.3下午回扬州。单程车票80元。每天伙食补贴40元/天，交通补贴20元/天。住宿费实报实销120元/晚。出差前刘老师借款2000元。经贸学院负责人华院长，学院主管财务是刘校长，财务负责人是吴处长。(此差旅费记入管理费用-办公费)差旅费报销单年月日单据张数张姓名部门出差事由起止日期起止地点火车费市内车费住宿费途中伙食补助住宿费其他月日月日标准天数金额天数金额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　　　　人民币(大写

4、)应退(补):审核部门主管财务主管第页共页3、完成2009年银行存款日记账的年末结账(并补完每天余额)。2009年凭证摘要对方科目借方贷方借贷余额月日记号121上月结存借5000.00略12000.00略3500.00略7000.00略86000.00略5300.00略72000.00得分评卷人三、根据以下业务编写相应的会计分录（15分）1、收到C公司偿还前欠货款120000元的银行本票，存入银行。2、企业因需要进口材料，向工商银行买入$100，000。当日美元买入价是7.1，卖出价是7.2，中间价是7.15。3、供应处王明出差回来报销差旅费1500元，现金付讫。(供应处

5、是采用定额备用金制度)。第页共页1、公司向MN工厂购入甲材料100000元，增值税17%。开出商业承兑汇票支付，期限三个月，票面年利率12%。2、上述商业承兑汇票到期，用银行存款支付。6、公司用开好的银行汇票支付固定资产价款，固定资产的价格为50000元，增值税8500元。银行汇票的票面金额为60000元。固定资产已经投入使用。多余款项已经退回本单位账户。第页共页