出纳工作标准.doc

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1、.出纳工作标准1范围1.1本标准规定了出纳岗位的职责、工作内容、要求与方法、检查与考核。1.2本标准适用于出纳岗位的工作，是检查和考核该岗位人员工作的依据。2岗位任职条件2.1学历、专业知识会计、财务或相关专业高中以上学历，具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度。2.2工作经验三年以上企业财务管理工作经验。2职能2.1在财务副经理直接领导下，负责全公司的工资、奖金、补贴、有关款项和有价证券的收付、差旅费等现金支付工作。2.2有关票据〈支票、汇票、本票〉、印章的保管。3工作内容与要求3.1掌握财经政策、执行上级及有关财务规

2、定，搞好现金管理。3.2严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，办理好现金收支和银行结算。3.3库存现金不得超过银行核定的限额，严禁签发空白支票。3.4所有放款凭证必须经财务主管审核后再进行收、付结算工作。3.5根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行日记帐，每日结出余额，核对库存现金要相符。3.6按季度编制银行存款的细表，如实反映收、支、存情况，定期与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表，核对相符。3.7保管库存现金和各种有价证券。3.8保管有关印章和空白支票，专设空白支票记簿，认真办理领用和注销手续。3.9所有收、付、转凭证要顺号整理，原始凭证

3、和有关附件要折合整齐。3.10完成领导交办的其他工作。3职责和权限3.1职责4.1对保管的库存现金和有价证券负责。4.2对保管的有关票据、印章负责。3.2权限5.1有权要求本单位有关部门、有关人员认真遵守财经纪律和厂制定的各项财务会计制度。如有违反有权拒绝受理各项业务（付款、转账等）。精选word范本！.5.2发现凭证记录与票据款项不符的时候，有权要求会计更正。5.3对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，有权拒绝执行并向本单位领导或上级财务部门报告。6检查与考核按公司的有关规定，由科长进行检查与考核，每半年一次。精选word范本！