商业银行经营学第八章表外业务new.ppt

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1、《商业银行经营学》第八章表外业务在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营种类。表外业务已成了现代商业银行经营的一个重要内容。第一节银行表外业务的发展一、表外业务的涵义1、表外业务即OBS业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。具体可分为狭义和广义的表外业务。第一节银行表外业务的发展2、特点与商业银行从事的表内业务相比，表外业务主要有以下特点：商业

2、银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离；表外业务形式多样；表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆功能极高；表外业务透明度低，监管难度大。第一节银行表外业务的发展3、表外业务的分类（1）按照是否构成银行或有资产和或有负债，表外业务可分为两类或有债权/债务类表外业务：此类业务即狭义的表外业务，它在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。此类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。金融服务类表外业务（传统的中间业务）：商业银行的这类业务活动是无风险的服务活动。银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险，目的是收取手续费，不

3、构成银行的或有债权债务。属于广义的表外业务。第一节银行表外业务的发展狭义的表外业务（或有债权/债务业务）①担保②贷款承诺③金融衍生工具④投资银行业务金融服务类表外业务（传统的中间业务）①信托与咨询②支付与结算③代理人业务④与贷款有关的业务⑤进出口服务第一节银行表外业务的发展二、表外业务的发展状况随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也迅速增长。在西方发达国家，表外业务的收入占总收入的比例很高;表外业务所提供的服务种类迅速增加。20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优势大量经营表外业务，以获取

4、更多的非利息收入，使得表外业务收入已成了西方商业银行最主要的盈利来源。第一节银行表外业务的发展三、表外业务发展的原因（一）规避资本管制，增加（资产负债表之外的）盈利来源（二）为了适应金融环境的变化（例如混业经营、金融脱媒等）（三）为了转移和分散风险（例如金融衍生工具）（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）科技进步推动了银行表外业务第一节银行表外业务的发展四、中国开展表外业务的分析（一）我国商业银行表外业务情况我国商业银行开展表外业务比较晚，开展的内容也有限，国有商业银行如今还在为降低不良贷款比例和提高资

5、本充足率努力，外资银行已经以雄厚的实力出现在与中资银行对垒的竞争舞台上。1997年美国大通曼哈顿银行总收入中，非利息收入所占比例达到了31%，其中表外业务（担保、承诺、衍生工具交易等）收入占了非利息收入的39%。而国内商业银行的表外业务发展却相差甚远。另一方面，我国的商业银行也在不断尝试表外业务的开展和创新。第一节银行表外业务的发展（二）制约我国发展表外业务发展的因素1．金融市场体系不完善2．经营理念受传统经营方式的束缚，对表外业务的认识存在偏差3．利率没有市场化4．关于商业银行发展表外业务的法律法规尚不完善5．我国商业银行专业人才匮乏第一节银行表外业务的发

6、展（三）积极创造条件，加快表外业务在我国的发展1.更新观念，真正重视表外业务发展。2.国内外银行界应加强合作，积极创新，开展适合我国国情的表外业务，规范同业在表外业务领域的竞争。3.商业银行自身要加强表外业务规划发展的组织建设，认真研究表外业务发展规律，对传统的表外业务要设计规范的业务流程，并加大表外业务人才的培训力度，为今后逐步扩大表外业务品种和规模创造条件。4.商业银行要在加强流动性风险和信用风险管理的基础上，适时开展贷款承诺等承诺类表外业务。5.从长远来看，人民币利率、汇率逐步放开，混业经营是商业银行的发展趋势。第一节银行表外业务的发展（四）发展我国表

7、外业务的条件从总体上看，我国商业银行开展表外业务，需具备以下条件：1、商业银行经营思想的更新2、银行业技术手段的提高3、新型金融人才的培养4、国家和行业有关法律、法规的调整（放松制度约束，拓宽制度空间）第二节担保业务一、备用信用证1、备用信用证的定义备用信用证（StandbyLetterofCredit），又称担保信用证（GuaranteedLetterofCredit），是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票）并提交开证申请

8、人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。