商业银行经营管理第八章表外业务

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1、课程名称：商业银行经营管理授课对象：2009金融学、统计学专业2010-2011学年第二学期第八章表外业务第一节银行表外业务的发展第二节担保业务第三节票据发行便利第四节远期利率协议第五节互换业务第六节期货与期权第七节其他主要的表外业务第八节表外业务的管理学习目标：理解表外业务的含义及发展原因，各种狭义表外业务的含义，表外业务的特点及管理，了解我国商业银行表外业务的开展情况。2010-2011第二学期第一节银行表外业务的发展一、表外业务的涵义二、表外业务的发展状况三、表外业务的发展的原因2010-2011第二学期一、表外业务的含义表外业务Off-balanceSheetActivi

2、ties，简称OBS是指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。广义表外业务狭义表外业务金融服务类业务贷款承诺担保金融衍生工具投资银行业务支付结算代理咨询与贷款有关的服务进出口服务等2010-2011第二学期（一）规避资本管制，增加营利来源（二）为了适应金融环境变化（三）为了转移和分散风险（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）科技进步推动了银行表外业务三、表外业务发展的原因2010-2011第二学期第二节狭义的表外业务一、担保业务二、票据发行

3、便利三、远期利率协议四、互换业务五、期货与期权六、其他主要的表外业务2010-2011第二学期一、担保业务是指银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方全部义务的行为。银行的担保业务主要备用信用证、商业信用证和各种保函。备用信用证通常是银行为债务人融资提供的担保。分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。商业信用证国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。商业信用证业务流程2010-2011第二学期一、担保业务保函是指银

4、行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。信用保函（非融资类保函）：投标保函﹑履约保函﹑预付款保函﹑海事保函﹑即期付款保函﹑关税保付保函﹑诉讼保函等。融资保函：借款保函﹑有价证券保付保函﹑融资租赁保函﹑延期付款保函﹑以现汇方式偿还的补偿贸易保函﹑授信额度保函等。信用保函案例2010-2011第二学期信用证业务流程1、进出口商签订合同2、进口商向银行申请开证3、开证行开出信用证4、通知行通知受益人5、受益人发货后交单6、议付行审单议付并向开证行提示单据7、开证行独立审单付款8、申请人付款9、

5、单据交申请人10、申请人凭单提货2流程图申请人（进口商）受益人（出口商）开证行通知行议付行193754568船公司102010-2011第二学期二、票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据有无包销可分为两大类：包销的票据发行便利循坏包销便利可转让的循环包销便利多元票据发行便利无包销的票据发行便利2010-2011第二学期三、远期利率协议ForwardRateAgreement，简称为FRA是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴

6、现金额。买方卖方案例分析远期利率协议的特点:成本较低；灵活性大；保密性好远期利率协议的种类：普通远期利率协议、对敲的远期利率协议、合成的外汇远期利率协议、远期利差协议。参照利率﹥协议利率参照利率﹤协议利率2010-2011第二学期四、互换业务互换是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。互换货币互换利率互换息票利率互换基础利率互换交叉货币利率互换2010-2011第二学期息票利率互换案例AAABBB中介机构浮动利率LIBOR浮动利率LIBOR固动利

7、率9.95%固动利率10%金融市场固动利率10%浮动利率LIBOR+1%0.05%佣金固定利率浮动利率A公司10.00%6个月LIBOR+0.30%B公司11.20%6个月LIBOR+1.00%2010-2011第二学期四、互换业务互换的特点是场外交易活动，有较大的灵活性、保密性；可保持债权债务关系不变，并较好地限制信用风险；互换对于商业银行互换拓宽了商业银行的经营收益。互换丰富了商业银行风险管理手段。互换促进商业银行提供前面的金融服务。2010-2011第二学期五、金融期货金融