精益管理降低财务费用.ppt

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1、2014管理报告——降低财务费用****部201**年*月精益管理目录1项目背景2现状诊断345问题分析改善实施标准化项目背景Part1①**委考核要求**委对**公司三项费用占比提出考核要求。②**下达指标**年度绩效考核对财务费用提出要求。③企业发展需要企业生产经营降本增效潜在要求，提升企业的竞争力。Part2现状诊断外部资本市场环境：2017年资本市场形势发生转变，国家为降低金融风险，收紧市场流动性；债券市场发债成本上升，投资者购买意愿降低，部分融资需求转移到信贷资本市场，信贷资金总体额度下降。信贷市场受流动性的影响，资金成本上升。企业内部环境：根据年度****会精神，公司的

2、资金安全放在了首要位置。同比2016年我公司投入**资金减少，但年度资金刚性缺口仍较大，而贷款利率由基准下浮10%变为基准或上浮，2017年降低财务费用的压力较大。3.2贷款金额年度预算资金需求全年收入**亿技改投资、基建需求**亿生产经营需要**亿向股东方分配股利**亿偿还债务本金及利息**亿资金缺口**亿元根据年度综合预算进行测算：设定目标、课题组成立姓名职责实施时间**课题总负责，策划、实施工作2017年1-12月**负责协调开展工作**负责账务处理、汇票接收、转让**负责汇票承兑万元Part3问题分析3.1要因分析-财务费用的组成影响因素措施实施结果实施部门**收入争取最大

3、产出量今年取得******双第一****部***考核两个****万元，突破历史****部争取****价****前投产，取得********部**支出加大****全年****平均单价****元/吨****部减低****节能改造全年****,同比下降********部3.2要因分析-财务不可控因素降低资金缺口的过程就是企业利润最大化的过程。税金缴纳、固定资产投资、偿还到期债务、向股东方分红、支付薪酬、**费用等因素，不可控。3.3要因分析-财务可控因素财务可控往来款清理贷款利率汇票管理贷款结构款项支付时点存款利率****部可控因素，每一项均可影响财务费用，为达到财务费用最小化，均视为要

4、因加以控制。3.4要因分析-贷款的可靠性可靠性因素问题措施安全边际月末银行存款余额控制在****万元以内，单笔贷款不到位就有可能导致资金链断裂信贷主动权的转换贷多少、什么时候贷以前主动权在公司。资本市场流动性趋紧后，贷款额度、贷款时间银行说了算。**行15日前，**行20日前提贷，否则“不能保证”，目前基准利率已提不起银行的兴趣1.领导层之间加强互动2.****部同银行业务经理加强沟通，积极配合3.****部、各部门加强资金预算管理审批流程****内审批流程过长，限制条件过多，如遇利率变更等因素影响，漫长的审批流满足不了贷款需求。各大行贷款审批权限均上收至分行，银行放贷审批需要一周

5、，审批更加严格不可预见的信贷政策**银行召开会议不让放贷，造成各银行无预警断贷（风险级别高）合同执行过程中银行突然要求提高贷款利率（总行要求/系统一刀切），重新提交**审批、走合同变更授权审批流程时间来不及****行业2017年开始被银行列入潜在过剩行业，其结果被****列入白名单，一直不能满足贷款需求；****行授信额度年底被****总行无征兆收回可控因素存在问题改善措施责任部门汇票转让、承兑票面金额大,不能满足转让需求同****公司提前协商，锁定小额汇票****部****项目减少，汇票可给付单位少具备使用汇票条件的，优先使用汇票****部****款较为零碎，可给汇票减少同一单位

6、多个合同付款合并使用汇票****部施工单位不愿意接收在合同中明确结算方式，提前做好沟通****部汇票前端背书出错，到期不能承兑指定专人，花时间花精力集中攻关****部汇票的登记、保管、转让增加的工作量致使各环节缺少给付汇票的动力目标责任书分解，强化落实职责，定期通报汇票转让情况****部贷款利率银行随行就市，资金紧张的情况下谁给的加高就带给谁，满足不了我公司基准的贷款利率要求拓宽金融机构渠道，优先选择能满足我公司要求的机构贷款加强同银行的沟通****部往来清理遇到强势的供应商及往来单位，应收款项较难收回加强沟通，提前要求****部款项支付时点主要是****款要求及时支付同****部

7、一同做好供应商的沟通工作****部贷款结构当前资金市场越来越紧，除国外贷款外均为短期贷款适时安排长期贷款，改善贷款结构****部存款利率活期存款利率低****7天以上不用资金转为通知存款；补充养老保险专户签订协定存款协议，提高存款收益****部3.5要因分析-财务可控因素分解Part4改善实施公司领导加强同****、********、****银行等重点银行的合作走访，建立长效合作机制充分发挥******的资金保障作用，加强同****的沟通和联系。在****从**月起新