工程财务管理标准流程.doc

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1、《中国移动工程财务管理标准流程》2012年3月50/55目录1.背景与目标12.适用范围13.工程财务管理职责23.1.工程财务管理职责分工23.1.1.财务部门的职责23.1.2.计划部门的主要职责43.1.3.采购和物资管理部门的主要职责43.1.4.工程建设部门的主要职责43.2.附表：工程财务管理职责分工表54.工程财务管理流程1250/554.1.立项和合同管理流程124.1.1.立项管理流程124.1.2.合同审核流程154.1.3.采购订单管理流程174.1.4.零报价合同管理流程174.2.工程物资

2、管理流程184.2.1.工程物资正常入库管理流程194.2.2.工程物资非正常入库及暂估管理流程204.2.3.工程物资出库流程214.2.4.工程物资紧急出库流程224.2.5.工程物资退库流程244.2.6.工程物资调拨流程2550/554.2.7.工程物资清查盘点流程274.2.8.工程物资报废和减值流程294.3.在建工程形象进度暂估流程304.4.在建工程暂估转资流程314.5.初步竣工决算及验收流程324.6.正式竣工决算及验收流程354.7.竣工决算审批管理流程374.8.在建工程减值流程3950/5

3、54.9.在建工程报废流程414.10.工程档案管理流程4350/551.背景与目标近年，随着我公司快速发展，资本开支金额始终保持在较高的水平，各类工程建设项目众多，省公司工程财务管理工作量增大，某些重要工程财务管理环节存在差异。为进一步提升工程财务管理水平，促进全集团工程财务管理工作规范化、标准化建设，总部决定编制《中国移动工程财务管理标准流程》，旨在协助各公司实现以下目标：1、促进全集团工程财务管理工作规范化、标准化建设2、全面优化工程财务管理流程，明确管理细则规范3、理顺工程财务管理分工，明确工程财务管理各相

4、关部门职责边界4、强化监督与风险防控，全面提高工程财务管理工作风险防控能力2.适用范围适用范围包括各省、自治区、直辖市公司，各分公司，50/55国际信息港建设中心，研究院，设计院，管理学院，深圳公司。上述公司须结合本公司实际情况，梳理和细化本公司的工程财务管理流程，其中关键控制点不得删减，流程描述可进行细化。各通信服务公司（中心），铁通公司，中国移动香港有限公司、辛姆巴科公司、国际公司和终端公司参照执行。1.工程财务管理职责为了提升工程财务管理控制力度，进一步优化工程财务50/55管理职责的具体落实，总部建立了一套

5、统一的工程财务管理职责体系，用于规范公司层面（集团、省、地市）及部门层面工程财务管理的职责边界。1.1.工程财务管理职责分工1.1.1.财务部门的职责根据《中国移动固定资产投资项目财务管理办法》的规定，总部财务部是建设项目财务管理的主管部门，对各公司建设项目的财务活动实施指导、监督、检查。各公司的财务部门是本单位建设项目财务管理的主管部门，负责对本单位建设项目的财务活动实施财务管理和监督。在省公司的工程财务管理办法或实施细则中应明确界定省公司及地市公司财务部门、相关职能部门的职责分工。在工程财务管理管理中财务部门的

6、相关岗位主要有：1)省公司工程财务管理岗、工程财务核算岗（指核算中心内负责工程财务核算的相关岗位）2)地市公司工程财务管理岗50/55以上岗位的主要职责如下：²省公司工程财务岗位的主要职责·工程财务管理岗：1、制定相关制度和流程根据国家和总部规定，结合本公司实际和需求，制定固定资产投资项目财务管理办法及其他特殊类项目的财务管理制度和流程，比如TD分公司项目、铁通合作项目等，开展财务专项管理提升、流程优化等工作2、工程财务核算管理梳理、分析全省工程财务核算管理相关问题，协调相关部门和分公司，对全省工程核算工作提供业务

7、指导，协助资本开支和工程转资管理3、参与工程全过程管理组织协调工程建设管理相关部门，融入项目建设全流程，提升工程一体化、规范化水平，参与公司投资决策支撑工作，具体如下：50/551）参与固定资产投资年度计划的制定，根据企业财务状况和投资效益合理制订投资资金预算，协调及时筹集建设资金，保证工程用款2）参与可行性研究、立项等建设项目管理工作，监督控制工程项目概预算的执行情况，积极研究解决工程建设过程中的各项财务问题3）参与工程项目商务谈判，审核合同商务条款4）依据投资计划、工程概（预）算文件及商务合同文本，监督执行情况

8、，应严格监督控制成本支出5）负责工程物资的财务管理6）审核工程项目的减值、报废7）督促工程建设部门及时进行工程项目的转资工作，监控工程转资率的完成情况8）参与竣工决算的批复和工程竣工验收工作4、参与投资后评估为提高投资效益，参与公司工程投资项目效益分析和后评估工作50/555、内控管理根据业务的发展和流程的优化，修改、完善SOX投资财务管理相关内部控制手册和