财务管理流程.doc

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1、5-89-1212-1516-2020-2424-2626-3131-3334-38流流流流流流流流流流流39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第②联（或发票联）给交款人>凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有-收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需

2、开具收据的，核实收据上己写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证…致——检杳并督促领款人签名——据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——>在支出证明单上加盖“现金付i乞”图章——登记现金流水账——登记票据传递登记本

3、——将支出证明单连同票据传递登记木传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管毎天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——安全妥善保管现金、准确支付现金——>及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金口记账，做到口清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票f核脊和补填进账单f上午上班时交主管岗背书一送交司机进账及取冋单——整理从银行拿冋的冋款单据——将第一联与冋执粘贴在

4、一起——在微机屮编制冋款登记表并共享一-打印一-将冋款登记表连同冋款单传销借会计（2）其他项目收款收到除货款以外项H的支票、汇票——填写进账单——进账——冋单——登记票据传递登记本相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账冋单——登记票据传递登记木——传管理费用岗位2、银付（1）LI常性业务款项根据付款审批单（计划内费川经相关岗位审核，计划内10力元以上或计划外费川经财务部长或财务总监审核）审核调节表屮无该部门前期未报账款项——开具支票（汇票、电汇）——登记支票使用登记木——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——加盖“转账”图章——登记单据传递登记

5、本—传相关岗位制证——材料核算岗（材料采购）成木核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销传部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空片收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据T资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——填写进账单——连同T资盘交司机送南湖建行——登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”

6、图章——>登记单据传递登记木工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从匸行将工资款划入首义招行。（2）打卡工资的支票须于工资发放口前1天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送银行倒进账——登记支票使用登记木——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记木工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本——传管理费用W（5）交税%1完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——填写划款行银行账号及进单%1进

7、税卡凭税务岗填写的付款审批——开具支票——填写进账单——交司机送银行进账——凭回单及支票存根登记支票使用登记本——传税务岗位编制凭证%1从税卡交税收到税务岗传来的完税栗和税卡划款凭登记支栗使用登记本——传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和杳询，法成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司备类财务管理制度。2、了解财务部各岗位丁