工程公司财务管理流程

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1、工程公司财务管理流程　　现今社会，企业之间的竞争可谓激烈甚至残酷，一些企业逐步发展壮大并成为行业的领先者和领导者，而也有一部分企业日渐衰落最终破产倒闭。企业发展的如此巨大差异常让社会突兀难料，但仔细观察不难看出，凡是健康成长并基业长青的企业无不在管理能力上大做文章，而经营困顿并举步维艰的企业都在企业管理中力不从心甚至漏洞百出。特别是在充分竞争的建筑行业中谋生的施工企业，其管理能力尤其是财务管理水平决定着企业的经营质量、发展潜力甚至企业的生存大计。以下是工程公司财务管理流程，欢迎阅读。　　施工企业的工程财务管理应全方位并全流程参与工程管理之中，而架构设计管理、成本费用管理、资金管理、税收

2、管理、预算管理等五方面的内容又具有最为重要的作用。　　在工程架构设计管理中，要赋予工程财务人员足够的责任，应该对公司派驻项目的财务人员实行垂直管理，强化其独立性，以便于发挥财务监督的作用。　　在工程架构设计管理中，要发挥合约商务人员在成本管理上的核心作用，不仅仅起到“工程要赚钱、全靠预算员”的结算作用，更要使其发挥施工流程中的管控作用，通过合约商务和项目财务的相互配合，真正做到“事事算成本、人人管成本”的局面。　　在工程架构设计管理中，要做到授权充分并制约有效，发挥出“事事有人做，人人有事做”和事事可备查的作用，审批流程完善，审核人对其审核的内容明确无异议。　　在工程管理中，最终要使项

3、目达到质量高、工期短、消耗低、安全好等目标，而成本是这四项目标经济成果的综合反映，因此成本费用管理是工程管理的核心。成本费用管理的目标是使项目成本费用开支最小化，从而使项目盈利最大化，要做到所有的成本费用开支真实且合理，为此项目财务人员应建立成本费用开支管理办法。　　成本费用开支管理办法主要有如下几个方面：　　1、成本费用应该在成本费用预算额度之内开支。凡超出预算额度的，工程财务一律停止支付。额度外的支付需要按预算审批流程予以签批并由原预算编制人员提供预算调整事由。　　2、成本费用开支应提供结算单据。已签订合同的成本费用结算数要严格控制在合同金额之内，超出合同金额部分不予支付，除非按原

4、合同审批流程进行合同金额调整，未签订合同的成本费用结算数应由经办人员提供询价记录单，该记录单应保证信息的可追溯并按制度要求进行货比几家的询价。　　3、成本费用开支应提供项目工程量计算资料。劳务分包和专业分包的支付应提供合约商务人员审批的工程量清单，物资支付应提供材料出库单和合约商务人员审批的物资耗费表，其他费用的支付严格执行财务管理办法。　　4、物资流程管理。工程财务人员要建立物资流程管理制度，保证实物流转与价值流转一致并能够作为物资盘点的依据。　　5、建立成本分析例会制度。项目部定期召开成本分析例会，由合约商务人员按业主结算进度、工期、项目策划书等分析成本开支的科学性、效益性及可控性

5、，由项目财务人员根据资金预算分析成本费用开支的可控性。　　资金管理不但是企业财务管理的根本，也是工程财务管理的重点，做好工程项目的资金管理，不但能够规避履约风险，也有助于提升企业的盈利能力。　　资金管理包括如下几个方面：　　1、严格执行资金预算。凡超出预算额度的，工程财务人员不再受理。额度外的资金支付需要按预算审批流程予以签批并由原预算编制人员提供预算调整说明。　　2、工程资金及时收取。工程有预付款时，务必按合同约定的条件按时收取该笔资金；加快工程结算进度，争取让业主在第一时间内确认当期已完成的工程量；争取通过保留金保函置换业主尚未支付的工程保修金；项目处理废余物资的资金，严禁由个人代

6、为收取，全部存入指定银行账户。　　3、重视保函管理。工程财务人员要建立保函台账，将已到期的保函及时退还银行；保函到期需重新办理时，重新出具的保函金额应递减已完成的保证责任；规避保函恶意兑付的风险，通过保函内容条款的设计使该风险可以受控；争取不接受分供商提交的各类保函而使其提供资金担保。　　4、变通支付方式。减少对分供商的即期资金支付而改变为远期资金支付，通过银行承兑汇票、银行付款保函等方式进行资金支付的延期。　　5、租赁材料和设备的退还。租赁的材料和设备一般按期限收费，工程施工中已不再使用的租赁材料和设备要及时退还给出租方，以减少不必要的资金支付和不善保管及丢失造成的额外资金支付。　　

7、6、与金融机关合作。工程财务人员应结合工程实际经营情况，争取将业主未支付的资金通过债权保理的形式取得银行融资。　　税收管理是工程财务人员应着力关注的方面，税收管理一旦出现纰漏，轻者缴纳滞纳金甚至受到税收惩罚，给工程造成经济损失，重者承担刑事责任，给企业和个人带来不可承受的名誉损失。　　税收管理应做好如下几方面的工作：　　1、及时沟通工程所在地税务机关，了解当地完税政策。　　2、建立合同台账和发票台账，汇总合同和发票信息，保证每份合同和每张发票都