投资 企业资信评估案例分析.doc

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1、客户评估管理 客户的信用评估 案例分析：某集团公司客户信用等级评估方案 一、总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。

2、在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C级以上。二、评估步骤收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；填写《客户基本情况表》；根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；按客户实际得分评定其信用等级。三、评估指标及分值（一）品质特性评价              28分1．整体印象                满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象

3、评分。A．成立3年以上，公司规模较大，员工表面素质较高，公司在同业中形象良好       4分B．成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好     2分C．成立未满1年，公司规模较小，员工表面素质较低，公司在同业中形象较差       0分2．行业地位                满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定A．在当地销售规模处于前三名                      4分B．在当地销售规模处于前十位                      3分C

4、．在当地有一定销售规模，但排名较后              2分D．在当地处于起步阶段                            0分3．负责人品德及企业管理素质   满分4分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A．主要负责人品德及企业管理素质好        4分B．主要负责人品德及企业管理素质一般      2分C．主要负责人品德及企业管理素质差      0分4．业务关系持续期          满分3分A．与本公司

5、的业务关系持续2年以上       3分B．与本公司的业务关系持续1-2年         2分C．与本公司的业务关系持续2-12个月      1分D．与本公司的业务关系期少于2个月       0分5．业务关系强度            满分4分A．以本公司为主供货商                   3分B．以本公司为次供货商                  1.5分C．偶尔在本公司提货                     0分6．合作诚意                满分4分A．合作态度好，愿意向本公司提供

6、报表              4分B．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度    2分C．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表        0分7．员工人数                满分2分A．人员稳定，从业人数100人以上           2分B．从业人数30--100人                      1分C．从业人数少于30人或人员流动性大        0分8．诉讼记录                满分4分A．无诉讼记录                                 

7、4分B．有诉讼记录但已全部胜诉                     3分C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行             1分D．有诉讼记录，败诉                           0分（二）信用履约评价          38分1．信用履约率              满分20分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为100%得分=实际值*202．按期履约率              满分14分按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100

8、%满意值为100%得分=实际值*143．呆/坏帐记录            满分4分上季无呆/坏帐记录      4分上季有呆/坏帐记录      0分（三）偿债能力评价       14分1．应收帐款周转天数        满分4分应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额上