财务分析制度（最终版）.doc

《财务分析制度（最终版）.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、财务分析制度（最终版）目录第一篇财务分析操作规程1第一章财务分析涉及的责任人及职责1第二章操作规程1一、周报、日报1二、月报、季报2三、年报2四、注意事项3五、内部财务会计报表一览表（详见附表）3第二篇财务分析填报说明4第一章指标说明4一、财务会计指标4㈠获利能力分析指标4㈡营运能力分析指标5㈢偿付能力分析指标6㈣成长性分析指标6二、杜邦分析体系7第二章财务分析报表格式及填报说明（详见附表）7第一篇财务分析操作规程第一章财务分析涉及的责任人及职责（一）营销中心：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。（二）印刷制造中心、纸品制造中心：负责定期汇总生产日报表，并进行分析。（三）物控部：负

2、责定期汇总原材料统计报表、库存材料、库存产品的统计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存管理。（四）计划财务部：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为高管层提供决策依据。第二章操作规程一、周报、日报㈠营销中心根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式两份，经营销中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈡制造中心根据对辅助生产费用，工时，产品、副产品数量等的统计，编制《生产日报》和《生产周报》各一式两份，经中心总监助理和中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈢物控部根据对材料需求，原材料市场价

3、格，应付账款的统计，编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。根据对材料进、出、存、退，安全库存、实际库存，编制《库存日报》和《库存周报》各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈣计划财务部每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》，《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》、《销售日报》，《生产周报》、《库存周报》、《销售周报》，各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送总经理（常务副总经理）。二、月报、季报㈠营销中心根据对销售产品的种类、数量、单

4、价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售月报》、《销售季报》各一式两份，经营销中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈡制造中心根据对辅助生产费用，工时，产品、副产品数量等的统计，编制《生产月报》和《生产季报》各一式两份，经中心总监助理和中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈢物控部根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计月报》和《采购统计季报》各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。根据对材料进、出、存、退，安全库存、实际库存，编制《库存月报》和《库存季报》各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存

5、、一份送计划财务部。㈣计划财务部每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金月报》、《资金季报》、《内部往来月报》、《内部往来季报》同时附送《月度、季度销售报表》，《月度、季度生产报表》，《月度、季度库存报表》，《月度、季度采购统计表》并根据公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送总经理（常务副总经理）。三、年报㈠营销中心根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售年报》一式两份，经营

6、销中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈡制造中心根据对辅助生产费用，工时，产品、副产品数量等的统计，编制《生产年报》一式两份，经中心总监助理和中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈢物控部根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计年报》一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。根据对材料进、出、存、退，安全库存、实际库存，编制《库存年报》一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。㈣计划财务部年末根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金年报》，《内部往来年报》同时附送《销售年报》，《生产年报》，《库

7、存年报》，《采购统计年报》，并根据公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存，一份送总经理（常务副总经理）。四、注意事项1、当月报、季报、年报编报期有重合时，可按最大编报期编制。如：第12月月报、第4季度季报，可合并在年报中编制。2、日报、周报编报期即使与其他报表有重合，也必须单独编制，