财务分析制度.doc

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1、财务分析制度一、总则财务分析在企业管理中发挥着越来越重要的作用，为了加强我分公司的财务分析，提高经营管理水平，真实、合法地反映企业财务状况、经营成果，特制定本办法。二、财务分析时间每月在28日报出财务报表之后5日内做出财务分析。三、财务分析方法：采用比较分析法、因素分析法。四、财务分析的内容：供电成本分析、内部利润分析、应收电费余额分析、工资分析、福利费分析。1、供电成本分析：对成本分析分为两部分，一是固定成本分析、二是变动成本分析。对各项成本费用的构成情况及完成情况采用比较分析法进行分析，通过与预算成本、上

2、年同期、上级下达的计划数进行比较分析，找出成本费用变动的原因，重点分析可控费用的增减变动和升降原因。并对指标分解情况进行分析。2、内部利润分析:对内部利润完成情况采用比较分析法进行分析，通过与预算进度、上年同期进行比较，找出利润升降的原因，并采用因素分析法对影响利润的因素进一步分析，及时发现问题，制定改进措施，挖掘增收节支的潜力，追求利润最大化。3、应收电费余额分析:对应收电费余额完成情况采用比较分析法进行分析，通过与下达的计划数进行比较，对存在的问题提出改进措施。4、工资分析:对工资的提取、支出和节余情况采

3、用比较分析法，使工资支出按照宏观调控指标的计划安排进行。5、福利费分析:对福利费的提取、支出和节余情况采用因素分析法，控制福利费不出现赤字。五、措施与建议通过分析，对所存在的问题提出解决措施和途径，包括：1、根据分析、结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。2、总结前期工作中的成功经验。