国际结算教学课件作者徐立平第六章 保理和福费廷.ppt

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1、国际结算作者：徐立平责任编辑：王波出版日期：2009年6月IDPN：308-2009-002课件章数：8第六章保理和福费廷浙江财经学院金融学院P157—169第一节保理概念内容业务流程种类P157—164一、概念国际保理（InternationalFactoring）,又称国际付款保理或保付代理,是指在国际贸易中出口商以赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售非资本性货物时，由出口保理商和进口保理商共同提供的一项集出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款、买方信用调查与担保等内容为一体的综合性金融服务。P157二、内容出口贸易融资销售账务处理收取应收

2、账款买方信用担保或坏帐担保P157—158三、业务流程（一）出口商与出口保理商洽商保理结算事宜（二）出口保理商选择进口保理商（三）进口保理商核定进口商的信用额度并报价（四）出口保理商报价并与出口商签订保理协议（五）出口保理商与进口保理商签订保理协议（六）出口商和进口商签订贸易合同（七）出口商转让应收账款（八）出口保理商向进口保理商再转让应收账款（九）进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收（十）进口商付款（十一）进口保理商划款给出口保理商（十二）出口保理商支付余款（十三）争议及争议解决P158—162四、种类融资保理和到期保理单保理模式和双保理模式无追索权保理和

3、有追索权保理出口保理与进口保理P162—164第二节福费廷概念特点业务流程比较P164—168福费廷（Forfaiting）方式，又被称为包买票据或票据包购。具体来说，是票据的持有者（通常是出口商）将其已承兑的票据无追索权地转让给票据包买商（福费廷融资商）以提前获得现金，而福费廷融资商在票据到期时向承兑人提示要求付款。福费廷融资商通常是商业银行或其附属机构，所使用的票据通常是出口商开立的汇票，或者是进口商开立的本票。一、概念P164二、特点无追索权中长期融资固定利率手续比较简便银行担保出口商支付承担费P164—165三、业务流程1、出口商与融资商的前期工作；2、进出口

4、商洽商、出口商与融资商签约；3、出口商发货并向进口商传送货运单据等整套单据；4、进口商承兑汇票或开立本票并申请银行担保后，将票据交给出口商；5、出口商向保理商提交符合自己与融资商签定的合同所要求的票据，并要求融资商买入票据，融资商在验核票据后如约买入票据；6、融资商在票据到期时向担保银行提示付款，收回资金；7、进口商应担保银行付款提示的要求，向担保银行付款；P165—167四、比较福费廷处理的是经过承兑的远期票据，而保理处理的是应收账款。这是两者本质的区别。根本上来说，福费廷业务的实质就是无追索权的买入已经承兑的远期票据，并非应收账款。双保理业务中，出口保理商通过进口

5、保理商向进口商传递全套商品单据，并以进口商付款为赎单条件；福费廷业务中，融资商不负责单据的传递，单据是出口商通过其他商业银行向进口商传递的，进口商以承兑汇票或开立本票并提供银行担保为获取单据的条件，并不直接付款赎单。在追索权这一问题上，福费廷在买断票据后，只要不存在商业的欺诈行为，即将风险全部转移，视为无追索权；保理业务中，保理商的无追索权只针对核准的应收账款部分，而出口保理商提供的融资则是有追索权的，因为可能存在进口保理商担保付款后出现争议，则担保付款可以追回这一情况。P167—168国际保理融资保理出口保理进口保理福费廷重要名词P1681、简述保理业务流程。2、比

6、较无追索权保理和有追索权保理。3、试述福费廷业务特点。4、试述福费廷与保理业务的异同。复习思考题P168—169