国际结算教学课件作者徐立平第五章 信用证和银行保函.ppt

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1、国际结算作者：徐立平责任编辑：王波出版日期：2009年6月IDPN：308-2009-002课件章数：8第五章信用证和银行保函浙江财经学院金融学院P100—156第一节跟单信用证概念及特点当事人形式和内容业务流程种类单据的审核P100—141一、概念及特点信用证是开证行根据进口商的要求，凭信用证规定的单据向出口商做出的付款承诺。特点：开证行承担第一性的付款责任；信用证是一项独立文件；信用证业务处理的对象是单据。P102二、当事人开证申请人（Applicant）开证行(IssuingBank)受益人（Beneficiary）通知行（A

2、dvisingBank）保兑行（ConfirmingBank）付款行（PayingBank）承兑行（AcceptingBank）议付行（NegotiatingBank）被指定银行（NominatedBank）偿付行（ReimbursingBank）P105—112三、形式和内容信用证的形式（1）信开信用证银行以信函形式开立的信用证。信用证开出后以航空挂号信寄给通知行，一般是正副本各一份。（2）电开信用证银行以加押电传、电报或是SWIFT形式开立的信用证。具体可分为简电和全电两种。P112—119信用证的内容开证行名称；序号；信用证形

3、式；信用证号码；开证日期；适用规则；有效日期和地点；申请人银行；开证申请人；受益人；信用证币种金额；信用证最大金额/溢短装；信用证支取方式；汇票；汇票付款人；分批装运；转运；起运地；目的地；最迟装运日；货物描述；单据描述；附加条款；费用；交单期限；保兑指示；偿付行；开证行指示；转通知行；P113—119四、业务流程买方卖方开证行通知行/保兑行1合同2申请3跟单信用证6单据5装运4通知7付款货物8单据9偿付10单据11偿付12提货P119—125五、种类跟单信用证和备用信用证光票信用证和跟单信用证可撤销信用证和不可撤销信用证保兑信用证

4、和不保兑信用证即期付款、延期付款、承兑和议付信用证红条款信用证对开信用证循环信用证背对背信用证可转让信用证P125—136（一）跟单信用证（DocumentaryCredit）是开证行凭与信用证条款相符的单据向受益人付款的信用证，是受益人履约后开证行承担付款责任的一种信用证。备用信用证（StandbyCredit）是一种信用证形式的银行保函，是申请人违约后开证行承担付款责任的一种信用证。P125（二）光票信用证（CleanCredit）是开证行仅凭受益人出具的汇票支付款项的信用证。跟单信用证（Documentary/Commerci

5、alCredit）是开证行凭信用证规定的货运单据付款的信用证。P125—126（三）可撤销信用证(RevocableCredit)是开证行无需事先征得受益人同意就有权撤销或修改其条款的信用证。不可撤销信用证(IrrevocableCredit)是未经开证行、保兑行以及受益人同意，既不能撤销也不能修改的信用证。P126（四）保兑信用证（ConfirmedCredit）是开证行以外的另一家银行经开证行授权对信用证加具保兑的信用证。不保兑信用证（UnconfirmedCredit）是未经另一家银行加保,由开证行独自承担付款责任的信用证。P

6、126—127（五）即期付款信用证（SightPaymentCredit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据后立即付款的信用证。延期付款信用证（DeferredPaymentCredit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据后，在将来的某个日期履行付款责任的信用证。承兑信用证（AcceptanceCredit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的远期汇票及单据后，先承兑汇票，然后在到期日履行付款责任的信用证。议付信用证（NegotiationCredit）是开证行在信用证中授权被指定银行在相符交单条

7、件下购买受益人提交的汇票及/或单据的信用证。P127—129（六）红条款信用证（RedClauseCredit）又称预支信用证（AnticipatoryCredit）是开证行授权受益人在装货交单前支取部分货款的信用证。P129—130（七）对开信用证（ReciprocalCredit）是以交易双方互为开证申请人和受益人，金额大致相等的信用证。其生效方式有两种：两份信用证同时生效或是分别生效。P130（八）循环信用证（RevolvingCredit）是指在信用证的部分或全部金额被使用之后能恢复原金额继续使用的信用证。其类型包括：按时间

8、循环的信用证和按金额循环的信用证。P130—131（九）背对背信用证（BacktoBackCredit）是信用证的受益人以自己为申请人，以境外买方开来的信用证作为抵押，要求其银行以开证行身份开立的以实际供货商为受益人的信用证。它是中间