内部控制关键岗位人员轮岗制度6.doc

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1、内部控制关键岗位人员轮岗制度学校内部控制关键岗位人员实行轮岗制度能够堵塞漏洞、消除隐患，防范学校的重大经济活动风险。一、学校领导班子对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。学校内部控制关键岗位人员实行轮岗制度能够，保证学校经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。　二、学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校应当建立健全集体研究、议事决策机制。大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策，应当由学校教师代表参加、领导班子集体研究决定。建立健全内部控制关键岗位责任制，对于预决算编制和绩效评价、资金管理、票据

2、管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、建设项目管理等关键环节，应当明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。三、学校实行内部控制关键岗位业务人员轮岗制度。不具备轮岗条件的学校，应当采取专项审计、学校互审等控制措施。大杨镇中心小学二0一三年二月二十五日