天堃公司票据管理的改进研究.pdf

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1、分类号：Ｆ２７５．１＾学校代码：１０６９７密级：公开学号：２０１２３１Ｓ２２藝“．Ｊｒ多ＮｏｒｔｈｗｅｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ业学位硕士ｐｉ２文ＳＰＥＣ＇ＩＡＬＩＺＥＤＭＡＳＴＥＲＳＤＩＳＳＥＲＴＡＴＩＯＮ％，”，；，ｉ：．：；■ｉＩ夭壁公习票据管理的改ｉ＃研究：‘ｖ：‘？鄭：：＆激．学科名称：工商管理。专业学位类別：工商管理硕士作者．乔仅指导老师：张元智教授西北大学学位评定委员会二—０五年西北大学学位论文知识产权声明书本人完全了解学校有关保护知识产权的规定：研究生在校攻

2、读学，即位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时，本人保证一，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章律注明作者单位为西北大学。保密论文待解密后适用本声明。／、＾学位论文作者签名指导教师签名：ＬＡＪＴ年６月产日／月Ｊ西北大学学位论文独创性声明本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了

3、文中特别加以标注和致谢的地方外，本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名年＜月日题目：天壁公司票据管理的改进研究专业：工商管理０学员姓名：乔俊学员签名：导师姓名：张元智导师签名：Ｖ《摘要天塗公司是大型国有企业国家电网公司下属的Ｎ省集团公司，拥有６家地市分公司及２家子公司。自２００９年开始，天堃公司收取到的银行承兑汇票占应收电费比例从不２０％呈逐年持续上升趋势银行

4、承兑汇票的管理也从仅依靠历史经验的粗放管理、到，对。无具体指导管理办法，面临着亟待转变的局面天塗公司所在的Ｎ省是以煤炭资源为主要能源结构的地区，因此Ｎ省电网的负荷。结构就以高耗能企业为主，高耗能企业的用电量占到Ｎ省用电量的６６％以上受到国，家产业政策及货币政策影响，高耗能企业面临资金链断裂的危险仅能以缴纳银行承兑汇票的方式来结算电费，从而导致天壁公司应收票据的持续快速增加且库存票据量居高一不下：。天堃公司票据管理主要存在以下问题是大量银行承兑汇票的收取使公司面临？二是如管理方式的选择，对于票据的管理应釆取集中管理的模式还是分散管理的模式何面对公司流动资

5、金紧张局面，缓解资金链断裂压力？三是如何在保证公司正常运转情？况下，适度融资，降低财务费用且使资金效益最大化本文以这三个核心问题入手，探讨分析票据管理改进方案的具体内容，以票据相关、理论为科学指导系统测试等研究方法，通过具体实施，将，采用资料收集、专家访谈“’’立“票据纳入月度现金流量预算管理，突出票据预算管理三重点，建实物属地托管、”票据集中运作、资金统筹管控的票据管理模式，最大限度规避票据风险，盘活库存票“一”据，实现票据与现金体化管控，提高票据运作效率，切实解决天堃公司面临的流动资金管理问题。本文通过对天壁公司票据管理改进方案的研究一，也提出进步需

6、要探讨的问题，希、望改进方案对行业内有相同困惑的企业能够提供借鉴方法的同时，抛砖引玉集思广益，对本文的后续研究提供思路与方法。【关键词】票据管理资金运作改进研究【研究类型】应用研究Ｔ＇ｉｔｌｅ：ＴｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｏｎＢａｎｋｅｒｓａｃｃｅｐｔａｎｃｅｓｂｉｌｌｓｍａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＫｕｎ－ｄａｙｃｏｍａｎｐｙＳｅｃｉａｌｔ：ＢｕｓｉｎｅｓｓＡｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎｐｙＮａｍｅｉＱｉａｏＪｉｍＳｉｇｎａｔｕｒｅ；必‘，Ｔｕｔｏｒ：ＺｈａｎｇＹｕａｎｚｈｉＳｉｇｎａｔｕｒｅ？＾／ｖ＾、＾Ａｂｓｔｒａｃｔ

7、Ｋｕｎ－ｄａｃｏｍａｎ－ｙｙｉｓａｌａｒｇｅｓｔａｔｅｏｗｎｅｄｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｕｎｄｅｒｔｈｅＳｔａｔｅＧｒｉｄｐＣｏｒｏｒａｔｉｏｎＮｒｏｖｉｎｃｉａｌｃｏｍａｎｈａｓｓｉｘｍｕｎｉｃｉａｌｂｒａｎｃｈｅｓａｎｄｔｗｏｐｐｐｙ，ｐ＇ｓｕｂｓｉｄｉａｒｉｅｓ．Ｓｉｎｃｅ２００９ｔｈｅｄａｙＫｕｎｃｏｍａｎｉｅｓｃｈａｒｅｔｏｂａｎｋｅｒｓａｃｃｅｔａｎｃｅｓ，ｐｇｐｂ