移动全面预算管理业务规范.ppt

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1、中国移动通信集团全面预算管理业务规范介绍材料中国移动通信有限公司全面预算管理项目组2008年09月Page2目录一、项目背景、目标、内容和成果二、运营支出预算管理思路三、运营支出预算管理模板1、运营支出预算管理维度2、年度运营支出预算编制模板3、年度运营支出预算分解模板4、运营支出预算执行与控制方案四、全面预算管理流程Page3项目背景财务分析与监控财务预算财务结算财务核算资金管理财务报表员工报销/借款供应商结算SP结算往来结算日常帐务管理应收核算应付核算项目核算资产核算库存核算预算编制预算执行控制预算分析预算考核统计分析内部控制资金监控资金计划资金分析资金缴拨单据跟踪档案管理其他基础支撑预

2、算管理内容预算管理流程预算管理组织模式信息系统支撑预算编制与分解模版/模型预算管理模式战略规划与目标设定预算调整预算报告与分析绩效考核与激励业务计划与预算编制预算审核与分解下达预算执行与控制经营预算运营支出预算资本开支预算资金预算其他预算经过多年的管理实践与积累，在财务管理业务蓝图基础上，已经形成了完善的全面预算管理体系框架移动集团财务管理业务蓝图全面预算管理体系框架12345Page4项目目标以业务规范为基础，全面规划预算业务支撑系统建设需求，制定预算系统建设标准提高地市、省公司预算信息整合能力，加强数据共享和信息集成，固化业务流程和业务模板探索系统建设合理之路径系统规范目标结合行业实践，吸

3、收各省优秀管理经验，规范预算管理业务流程，提供指导增加省层面与地市公司层面在年度预算编制上的沟通与信息传递有效衔接公司战略举措、业务计划与预算，提高预算编制的引导性与用户友好性有效提高预算管控的合理性，提高资源利用效率业务规范目标Page5业务规范全面预算管理业务规范制定年度预算编制分解纬度及映射关系梳理预算编制与分解模板设计与建立理解集团全面预算管理目标制定全面预算管理体系制定全面预算管理组织保障体系确定运营支出预算管理总体思路制定运营支出年度和日常预算管理业务方案与流程制定年度与日常预算管理衔接方案辨认并梳理运营支出相关业务活动类型和层次梳理并确认业务活动类型与预算科目之间映射关系梳理预算

4、分解科目辨认与梳理省公司年度预算编制维度及基础数据结构层次(预算及分解科目成本中心会计科目标杆指标驱动动因)，并梳理确认各个维度之间映射关系基于业务活动类型设计省公司运营支出预算辅助编制模板设计省公司运营支出预算分解模板建立Excel模板系统规范指导优化优化确认和设计系统定位和系统架构设计详细功能设计及系统实施模式确认预算管理系统定位，设计系统架构设计预算管理系统功能架构设计预算管理系统相应功能详细描述表单样式数据要素功能要求设计预算管理系统相应功能详细描述表单样式数据要素功能要求确认系统实施可选模式以运营支出预算管理为重点，从业务模式、流程等角度统一全面预算管理业务规范和

5、系统规范，并编制运营支出预算辅助编制和分解模板，提高全面预算管理水平，促进预算管理信息的共享，推动预算信息化工作。项目内容优化日常预算执行控制模式和重点设定明确日常预算执行控制的资源成本和维度体系双线管控模式明确控制方式明确日常预算各个环节的关键控制点Page6项目成果概览全面预算管理业务规范全面预算管理系统规范规范[2个]预算编制模板[49个][186个]预算分解模板[2个]维度、基础数据及映射关系表[20个]附件二：省公司年度运营支出预算辅助分解模板附件四：维度、基础数据及映射关系表附件一：地市公司年度运营支出预算辅助编制模板01维度数据库(6个)0101业务活动列表0102预算科目(省公

6、司)列表0103成本中心(省公司)列表0104品牌列表0105用户群列表0106产品列表02基础数据库(6个)0201分解科目列表0202标杆指标列表0203驱动动因列表0204关联数据列表0205预算科目(集团公司)列表0206会计科目列表03基础数据库(8个)0301业务活动与预算科目(省公司)映射表0302预算科目(省公司)与预算科目(集团公司)映射表0303预算科目(省公司)与会计科目映射表0304预算科目(省公司)与分解科目映射表0305预算科目(省公司)与标杆指标映射表0306预算科目(省公司)与驱动动因映射表0307标杆指标与驱动动因映射表0308标杆指标与关联数据映射表Page

7、7目录一、项目背景、目标、内容和成果二、运营支出预算管理模式三、运营支出预算管理业务方案1、运营支出预算管理维度2、年度运营支出预算编制模板3、年度运营支出预算分解模板4、运营支出预算执行与控制方案四、运营支出预算管理流程Page8全面预算管理业务框架重点关注省公司和地市公司层面的业务功能集团预算管理省公司预算管理地市公司预算管理年度预算分解下达预算审核分解下达年度预算分解下达预算审核分解下达年度