长沙移动全面预算管理优化

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1、长沙移动全面预算管理优化19?3.长沙移动全面预算管理实施现状及存在的问题3.1长沙移动全面预算管理现状?近些年来，通信行业不断的进行整改和革新，移动公司于2002年7月在香港上市，近些年来经营规模不断增大。湖南移动在长沙设立分公司，主要负责包括信息网络的基础建设和电话宽带业务等与通信相关的业务。长沙移动全面预算管理目前在以年度为主的管理基础上，慢慢的在减少预算周期，进行了更短周期的滚动预算。3.1.1全面预算管理的组织机构公司为了加快全面预算的推广，确保各部门之间的协调配合和广泛参与，省公司根据集团公司要求，并结合我省实

2、际，以设立省公司和市州分公司两级预算管理责任中心为原则，成立全面预算管理的组织机构，专门负责预算管理的协调和管理工作。这个专门负责预算的管理部门由4个部门组成，负责预算管理的决策、执行和审核。3.1.1.1全面预算管理决策机构组成及职责省公司全面预算管理决策机构是全面预算管理委员会，由省公司总经理、副总经理，财务部、市场经营部、网络部、网管中心、计划建设部、数据部、集团客户部、人力资源部、纪检监察部、审计部、工会、业务支撑中心、采购中心、传输办、综合部等部门负责人组成。全面预算管理委员会受董事会委托，作为公司预算管理的领导

3、机构，负责与预算相关事宜，包括但不限于：（1）主要负责各个部门的预算管理工作，协调统一好各个部门进行预算的决策和执行。（2）主要负责预算方案的审核和决议工作，对每个部门提交的预算进行分别审核，并对预算方案进行汇总统一。（3）审议、批准通过全面预算管理工作机构提交的年度公司整体主要的经营目标和策略。?20?（4）审议、批准通过全面预算管理工作机构提交的预算编制指导文件和编制模型。（5）审议、批准通过全面预算管理工作机构平衡审核后的预算方案，经公司审批流程确认后，确定为最终预算方案。（6）审议、批准通过全面的预算报告研究，负责

4、公司的预算执行和调整，协调管理好每个部门的执行情况。（7）审议、批准通过全面预算管理工作机构提交的预算调整方案。（8）根据公司的相关规定对员工的绩效评价进行审核的决议，主要是保证公司员工的绩效考核能够在公平的基础上进行。3.1.1.2全面预算管理常设机构的组成及职责预算管理的常设机构是主要负责预算执行的日常经营情况，在长沙移动公司的总部设立，从属于财务部，对长沙移动分公司的日常预算执行进行统一管理，一经发现问题，马上进行调整和解决。长沙移动财务部的相关部分在也同时负责这个常设机构的运营。全面预算管理办公室主要负责：（1）负

5、责所属各预算管理组织的各项全面预算管理工作。（2）拟写预算管理具体实施方法和执行程序等相关工作。（3）研究提出年度公司整体主要的经营目标和策略，完成预算环境假定、预算模版和预算指导文件等预算编制准备工作。（4）汇总由各预算管理工作小组上报的分项预算，综合平衡形成预算方案后，上报全面预算管理决策机构审批，并按照审批决定予以落实。（5）研究整理由各预算管理工作小组提出的预算执行分析报告和控制建议，报全面预算管理决策机构审批同意后，组织各预算管理组织进行预算控制。（6）调整建议，报全面预算管理决策机构审批同意后，组织各预算管理组

6、织进行预算调整及控制。（7）制定相关员工绩效考核的评价报告，并提交给上级相关部门进行审核和决议。3.1.1.3预算汇总审核机构的组成和职责?21?全面预算管理办公室内设预算汇总审核组、绩效组。预算汇总审核组下设运营收入组、资本开支组和运营支出组。（1）运营收入组由市场经营部牵头，数据部、集团客户部、财务部参加。运营收入组的主要职责：负责年度业务量和收入预算的编制，并为运营支出小组和资本开支小组预算编制提供相关预测数据。牵头部门（市场经营部）的职责：负责收入组的牵头、协调各参加部门的工作。负责审核各参加部门的工作成果、汇总审

7、核各市州分公司上报的收入预算，并提出调整意见。（2）资本开支组由计划建设部牵头，网络部、计费业务中心、市场经营部、数据部、财务部、综合部等部门参加。资本开支组的主要职责：负责汇总审核各业务归口管理部门上报的年度资本开支预算，形成公司的资本开支预算，负责为运营支出小组编制预算提供必要的预测数据。牵头部门（计划建设部）的职责：负责资本开支组的牵头、协调各参加部门的工作。负责对固定资产投资需求进行预测，汇总审核各业务归口部门、市州分公司上报的资本开支预算。（3）运营支出小组由财务部牵头，市场经营部、网络部、计费业务中心、人力资源

8、部、综合部等部门参加。运营支出小组的主要职责：负责运营支出预算的汇总和审核。牵头部门（财务部门）的职责：负责运营支出组的牵头、协调各参加部门的工作。负责对全面预算管理预算模板的修改、调整和维护。负责财务三表（损益表、资产负债表、现金流量表）的汇总和编制。负责各业务归口运营支出预算的汇总、审核，负责年度预