日常业务处理.ppt

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1、第三章（二）总账系统的日常业务处理1要求掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。完成实训四所要求的内容。教学目的与要求23.1总账系统的任务总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。3基本功能结构43.2日常业务处理在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。53.2.1填制凭证记账凭证

2、是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记账凭证。填制凭证过程中，出现错误凭证在所难免。为更正错误，系统提供了对错误凭证修改或删除的功能。61.增加凭证记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。7输入凭证头部分填制记账凭证

3、时，应先完成凭证头部分的录入。此项操作对于录入各种类型的凭证，其操作步骤都是类似的。凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进行编号。采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期。注意8在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。9输入凭证正文部分凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。10正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目

4、在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。会计科目通过科目编码或科目助记码输入。科目编码必须是末级的科目编码。金额不能为“零”，红字以“－”号表示。注意11凭证管理——填制凭证（增加凭证）例：2012年1月1日，出纳用票号为100001的现金支票，从工行提取现金5000元备用。单据2张现金支票，票号100001将光标移至银行存款科目这一行12凭证管理——填制凭证（增加凭证——外币科目）12313凭证管理——填制凭证（增加凭证——数量科目）123414凭证管理——填制凭证（增加凭证）1、收到客户宏加公司原欠款30000元，银行转帐支票,转

5、帐支票结算,票号100003，单据2张。2、从天源公司采购商品，金额50000元，款项未付，单据3张，税率17%。3、职工孙伟翔借支差旅费1000元，以现金支付。单据1张4、以现金购买财务部办公用品500元。单据1张5、为在建工程1号楼花费1000元，以库存现金支付.15凭证管理——填制凭证（增加凭证——供应商往来）123416凭证管理——填制凭证（增加凭证——部门核算）123417凭证管理——填制凭证（增加凭证——个人往来）123418凭证管理——填制凭证（增加凭证——项目核算）2009年1月3日，一批专用材料工程物资50000元入库，该工程物资属于为修建1号楼的物资。附单

6、据1张19输入辅助核算信息当输入具有辅助核算的科目时，要求输入相应的辅助信息。当选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理时，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。20当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该人姓名及其他资料。在录入个人信息时，若不输入“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输入个人名称自动输入其所属的部门。其他辅助核算科目可以参照录入。注意21凭证管理——填制凭证（常用凭证-生成常用凭证）必填项凭证摘要增加具体分录22凭证管理——填制凭证（常用凭证-调用常用凭证）进入填制凭证窗

7、口将凭证补充完整即可，若不需保存则点“放弃”235.查询凭证在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。注意24凭证管理——查询凭证筛选条件框，什么都不选，默认全部凭证双击可查看253.3.2审核凭证审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。凭证审核时，可