经营之道 财务报表.doc

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1、第三季模拟经营练习根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。项目期初期末项目期初期末资产：负债及所有者权益：流动资产：短期负债：现金短期借款应收账款应付账款产品原料应付税金产品存货短期负债合计流动资产合计所有者权益：固定资产：实收资本固定资产原值未分配利润减：累计折旧其中：当季净利润固定资产净值所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。序号项目上期本期1一、主营业务收入2    减：主营业务成本3其中：原材料4加工费5    减：营业税金及附加6二、主营业务利润7    减：营业费用8其中：市场推广费9渠

2、道开发费10渠道维护费11运输费12    减：管理费用13其中：行政管理费用14生产线维修15生产线折旧16生产线变更17厂房折旧18厂房租金19产品设计20产品研发21资质认证22    减：财务费用23其中：银行贷款利息费24紧急贷款利息费25贴息费26三、营业利润27    加：营业外收入28其中：变卖生产线收入29变卖厂房收入30    减：营业外支出31其中：撤消渠道费用32订单违约费用33四、税前利润34    减：所得税35五、净利润根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。项目金额一、经营活动产生的现金流量销售商品收到的现金现

3、金流入小计购买商品支付的现金支付给职工的现金支付的各项税款支付其它与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量处置固定资产收到现金现金流入小计购建固定资产支付现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金借款收到的现金现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利支付现金偿付利息支付现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额第四季模拟经营练习根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。项目期初期末项目期初期末资产：负债及所

4、有者权益：流动资产：短期负债：现金短期借款应收账款应付账款产品原料应付税金产品存货短期负债合计流动资产合计所有者权益：固定资产：实收资本固定资产原值未分配利润减：累计折旧其中：当季净利润固定资产净值所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。序号项目上期本期1一、主营业务收入2    减：主营业务成本3其中：原材料4加工费5    减：营业税金及附加6二、主营业务利润7    减：营业费用8其中：市场推广费9渠道开发费10渠道维护费11运输费12    减：管理费用13其中：行政管理费用14生产线维修15生产

5、线折旧16生产线变更17厂房折旧18厂房租金19产品设计20产品研发21资质认证22    减：财务费用23其中：银行贷款利息费24紧急贷款利息费25贴息费26三、营业利润27    加：营业外收入28其中：变卖生产线收入29变卖厂房收入30    减：营业外支出31其中：撤消渠道费用32订单违约费用33四、税前利润34    减：所得税35五、净利润根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。项目金额一、经营活动产生的现金流量销售商品收到的现金现金流入小计购买商品支付的现金支付给职工的现金支付的各项税款支付其它与经营活动有关的现金现金流出小计经

6、营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量处置固定资产收到现金现金流入小计购建固定资产支付现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金借款收到的现金现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利支付现金偿付利息支付现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额第五季模拟经营练习根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。项目期初期末项目期初期末资产：负债及所有者权益：流动资产：短期负债：现金短期借款应收账款应付账款产品原料应付税金产品存货短期负债合计流动资

7、产合计所有者权益：固定资产：实收资本固定资产原值未分配利润减：累计折旧其中：当季净利润固定资产净值所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。序号项目上期本期1一、主营业务收入2    减：主营业务成本3其中：原材料4加工费5    减：营业税金及附加6二、主营业务利润7    减：营业费用8其中：市场推广费9渠道开发费10渠道维护费11运输费12    减：管理费用13其中：行政管理费用14生产线维修15生产线折旧16生产线变更17厂房折旧18厂房租金19产品设计20产品研发21资质认证22    减：财务

8、费用23其中：银行贷款利息费24紧急贷款利息费25贴息费26三、营业利润27    加：营业外收入28其中：变卖生产线收入29变卖厂房收