第章 日常业务处理与期末处理.ppt

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1、第四章日常业务处理与期末处理张前：会计电算化本章内容第一节日常业务处理第二节期末处理张前：会计电算化第一节日常业务处理一、填制凭证二、审核凭证三、记账四、凭证的修改五、凭证的作废和删除六、账簿管理张前：会计电算化一、填制凭证填制凭证是日常账务处理中最主要也是最重要的环节。账务处理所需的原始数据都是在填制凭证时输入系统中。要确保系统数据处理结果的正确无误，除了要求系统初始化的正确外，最关键的就是要确保填制的凭证正确无误。因此，应严把入口关，从强化数据输入这一源头抓起。张前：会计电算化在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭证界面。单击〖增加〗按钮，依次输入记账凭证的各项

2、要素。按〖增加〗按钮可继续输入下一张凭证或按〖返回〗按钮退出制单后，该凭证将自动被保存，若按〖放弃〗按钮，该凭证不被保存。注意：空格键与“=”键的使用。若要修改金额方向，可在当前金额的相反方向，按空格键。若要使当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按“=”键即可。张前：会计电算化张前：会计电算化二、审核凭证凭证输入后必须经过另一名操作员的审核签字后才能记账。任何操作员都无权审核自己录入的凭证。由于学生上机实习时是一个人完成所有操作员的工作，因此可采用重新注册的方法更换操作员。更换操作员在总账系统功能菜单栏中单击【文件】，选择【重新注册】，弹出“注册［总账］

3、”对话框，在“用户名”下拉列表框中选择另一名操作员，并单击〖确认〗按钮即可。张前：会计电算化1.在系统主界面单击【审核凭证】。2.在“凭证审核”界面，单击〖查询〗按钮查找或用翻页按钮查找要审核的凭证。3.审核人在确认该凭证正确后，单击〖审核〗按钮，将在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕，系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核。4.对已审核的凭证，可单击〖取消审核〗按钮，凭证上审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字）5.对审核过程中发现的错误凭证，可单击〖标错〗按钮，系统

4、将在该凭证左上角用红字标识“有错”，以便于制单人进行修改。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：审核与制单不能是同一个操作员。已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审核签字后才可以进行修改或删除。取消审核签字只能由审核人本人进行。操作员无权删除他人录入的凭证。张前：会计电算化三、记账1.在系统主界面单击【记账】，弹出“记账”向导对话框，按系统提供的“记账”向导进行操作。2.向导一，选择本次记账范围。记账范围可以输入数字、“－”和“，”。如在记账范围区内输入“1—5，8，10—12”其表示的记账范围就是1至5号凭证，第8号凭证，10至1

5、2号凭证。3.向导二，记账报告。系统对所选范围的凭证进行汇总，并显示汇总报告（科目汇总表）。4.向导三，记账。单击对话框下方的〖记账〗按钮，系统开始记账。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：在记账过程中，不得中断退出。上月未结账，本月不能记账。期初余额试算不平衡，不允许记账。所选范围内的凭证若有不平衡的凭证，系统将列出错误凭证，并重新选择记账范围。所选范围内的凭证若有未审核的，系统将予以提示。凭证一经记账，就不允许再进行修改、删除。张前：会计电算化四、凭证的修改未审核凭证的修改在系统主界面单击【填制凭证】,系统显示最后一张凭证，通过〖首

6、页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或单击〖查询〗按钮并输入查询条件，查找到要修改的凭证。若要修改制单日期、附单据数、摘要、科目、金额，可直接将光标移到需修改的地方进行修改。若要修改某辅助项，则将光标移到要修改的辅助项处，双击鼠标，系统弹出辅助项录入窗，可直接在上面修改。修改完毕后，单击〖保存〗按钮保存当前修改。张前：会计电算化已审核凭证的修改1.取消审核签字。在“审核凭证”界面，查找到要取消审核签字的凭证，单击工具栏中的〖取消〗按钮即可；也可以单击功能菜单栏中的【审核】，选择【成批取消审核】注意：必须由原审核人取消签字。2.修改。（方法同未审核凭证的修改）注意：对

7、修改后的凭证，须重新审核。张前：会计电算化已记账凭证的修改方法一：红字冲销法1.在“填制凭证”界面，单击【制单】菜单，选择【冲销凭证】命令，在弹出的“冲销凭证”对话框中输入“凭证号”等信息，并单击〖确定〗按钮，系统自动生成一张红字金额的凭证，单击〖保存〗按钮。2.填制一张正确的凭证。方法二：恢复记账前状态法1.在“对账”界面，按[Ctrl+H]键激活“恢复记账前状态”功能。（必须由账套主管操作）2.在“总账系统”主界面，单击【凭证】菜单，选择【恢复记账前状态】，打开“恢复记账前状态”对话框；选择恢复方式后，单击〖确定〗按钮即可。3.取消审