银行不良资产处置问题.ppt

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1、中国国有银行不良债权的处置与资本市场高级投资学专题之一一、对不良贷款的概述及对我国不良贷款的估计和现状不良债权的定义三个相关的概念：不良资产，不良债权，不良贷款。商业银行的资产负债表中的资产包括：国外资产、储备资产、对中央银行的债权、对企业和家庭的债权和非银行金融机构的债权。债权仅指后三项，而贷款仅指债权中以贷款形式表现的一部分。因此，不良资产＞不良债权，不良债权＞不良贷款。银行资产的分类以美国为代表的五级分类法正常类资产(Pass)关注类资产(EspeciallyMentioned)次级类资产(Substandard)可疑类资产(Doubtful)损失类资产(Loss)不良债权（贷款）的定义

2、中国贷款分类发展的三个阶段：（1）1988年之前无资产分类标准（2）1988－1997年“一逾两呆法”逾期：贷款已经过期，借款人延期未还的贷款呆滞：借款人短期内无偿还能力，但有相应的资产作保证的贷款呆帐：经过确认，借款人已无法偿还的贷款。（3）1998年至今：“五级分类法”和“一逾两呆法”并行，但是“一逾两呆法”仅在地方上一些小的商业银行使用。不良贷款数量估计（四大国有商业银行）北京大学中国经济研究中心估计：24－29％（1997）。中国人民银行行长戴相龙估计：26.62％（2001，按上述级别划分，坏帐7％）。美国斯坦普尔公司估计：25－30％（1997）。从1999年成立的专门接受和处理不

3、良贷款额分析不良贷款2000年7月28日，四家资产管理公司共接受国有银行不良资产14000亿元。其中，华融资产管理公司接受工商银行不良资产4077亿；长城资产管理公司接受农业银行不良资产3400亿元；东方资产管理公司接受中国银行不良资产2700亿元；信达资产管理公司接受建设银行不良资产3800亿。从1999年成立的专门接受和处理不良贷款额分析不良贷款1995年末，国有商业银行的贷款余额为39249.6亿元，中国工商银行、中国银行、中国建设银行的贷款余额分别为14811.04亿元、9588.19亿元和7777.98亿元。1995年末，国有商业银行的不良贷款比例为35.67%，以上三家国有商业银行

4、则分别为27.53％、28.16％和30％。不良贷款数量估计（股份制商业银行）据国内金融业统计，10家股份制商业银行底不良资产率为15%，地方性的城市商业银行的不良资产率为25－30％。法国里昂信贷银行估计前者为25％，后者为50％。光大银行估计前者为18％，后者为40％。2008年我国商业银行不良贷款的情况我国境内商业银行不良贷款余额为1.27万亿元，不良贷款率5.49%。从不良贷款结构看，损失类贷款余额6058.2亿元，可疑类贷款余额4294.4亿元，次级类贷款余额2301.5亿元。2008年我国商业银行不良贷款情况国有商业银行股份制商业银行城市商业银行农村商业银行外资商业银行不良贷款余额

5、（亿元）11173.8731.6500.8208.839.0不良贷款比率（%）7.351.592.544.440.50二、有关商业银行不良贷款的基本理论信用论商业银行内在脆弱性理论1、信息不对称理论2、委托代理关系导致的道德风险贷款客户关系及竞争理论困境银行的经营行为理论信用论核心论点：在任何时间任何地点，商业银行的资产方和负债方的市场价值都不相等；违约风险永远存在。同时，信用的广泛连锁性和依存性引发的违约，会导致银行业已出现的不良贷款不断扩大。商业银行的内在脆弱性理论1、信息不对称理论借款人比银行在信息方面占有优势地位，这种优势不仅使得他们可以争取对于自己有利的借贷条件，还可以隐瞒甚至提供虚

6、假信息。由于不可能存在充分透明的信息制度，借款人和商业银行的信息一致是不可能的。商业银行的内在脆弱性理论2、委托代理关系导致的道德风险商业银行的所有者和经营者之间存在着委托和代理关系，由于激励机制设计不当造成银行经营者业绩大小与处罚不对称，从而引发道德风险，导致不良贷款的增加。贷款客户关系及竞争理论银行为了保持贷款的长期需求，实现其长远利润最大化目标，倾向于通过贷款来培养与客户的关系，采取以贷款数量扩张为特征的激进贷款策略。贷款勉强(loanpushing)：银行在一定的利率水平下向贷款人提供超过其意愿需求的贷款。贷款客户关系及竞争理论如果市场中商业银行的资金供给大于借款人的资金需求，贷款人会

7、降低利率，刺激贷款需求，于是贷款勉强出现。超额信贷供给的结果是降低了借款人的贷款边际效用，贷款资本的使用效率降低，这势必降低借款人的偿还能力，导致不良贷款的发生。另一方面，随着利率的不断降低，银行的利润也在不断降低，削弱了银行抵御风险的能力。困境银行的经营行为理论已经损失全部或者大部分资本的银行，其激励结构与正常的银行不同，经营行为也发生变化：1）为维持流动性只好高息揽储，导致资金成本过高。2）为