银行不良资产处置法律问题比较分析

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1、银行不良资产处置法律问题比较研究1．研究目的及意义己l吉丁I口上世纪80年代末以来，国际社会经历了银行业的严重问题，这直接造成了金融体系和经济局势的紊乱，导致这种危机产生的最主要根源是银行的不良资产。上世纪90年代我国也经历了不良资产的困扰，不良资产成为国有银行巨大的包袱，桎梏了国有商业银行自身的发展。如果说国有商业银行是我国经济运行的主动脉，那么不良资产就是生在上面的巨大毒瘤，而国有商业银行、国有企业、政府几十年来形成的错综复杂关系，又使毒瘤逐渐蔓延侵蚀着其他部分的机体。可以说国有商业银行的不良资产问题无论对我国政府、金融界、理论界都是极具挑战的课题。可贵的是，中国政府很早就

2、认识到了解决不良资产问题的重要性，1999年，我国借鉴了一些国家的不良资产处置模式，成立了四大国有资产管理公司，经过多年的努力，取得了一定成效，实现国有商业银行不良资产的“双降”，在资本市场上，建行、中行、工行三大国有银行相继上市。但是，我国的国有商业银行不良资产依然严峻，不良资产处置依然任重而道远。基于这一背景，笔者在比较研究各国处置不良资产情况，包括对不良资产处置机构、处置方式、处置监管等方面的基础上，尝试总结国外银行不良资产处置的经验和教训，并在借鉴国外相关经验基础上，寻找处理存量不良资产的法律对策，以期对我国银行业的改革及健康发展起到一定的指导意义。2．国内外研究情况由

3、于不良资产的处置一直是银的一个边缘业务，不可能成为银行发展的主流业务，只是在特殊时期，特定的环境下才被重视。因此目前国外处置不良资产的理论研究不是十分系统、完善，只是出现在银行危机的研究文献当中，作为其中很少的一小部分，如：BrendaGonzales-Hermosi1101，HesnaGenay2，Andrew1BrendaGonzales-Hermosillo，DevelopingIndicatorstoProvideEarlyWarningsofBankingCrises，FinanceDevelopment(FinancialMarkets)．June1999．2Hen

4、saGenay，AccessingTheConditionOfJapaneseBanks：HowInformativeAreAccountingEarnings?，EconomicsRespective，Winter1998．引言Winton3，JoePeek，EricS．Rosengren4等，但专门介绍不良资产处置的文献相对较少。国内对不良资产处置的研究起源于上世纪90年代中期，那时我国银行不良资产集中爆发，处置不良成为银行一个重要的任务，由于实践的需要，理论研究也逐渐增多。以下是具有代表性的理论：何仕彬于1999年出版了《不良资产重组的国际比较》5对世界上个国家不良资产处

5、置情况进行介绍。杨凯生2004年出版了《金融资产管理公司不良资产处置实务》8，对我国金融资产管理公司的不良资产处置做了详细分析，总结了我国不良资产处置的经验及不足。人民银行行长周小川于1999年出版了《重组与再生一化解银行不良资产的国际经验》7，主要介绍了美国不良资产处置的经验。丁同民2002年出版了《加强我国金融监管的法律支撑》8从法律角度对我国的不良资产处置的监管进行总结分析。朱金叶于2002年出版了《中国金融资产管理公司金融配置工具》9，系统分析了当时资产管理公司的各种金融配置工具一不良资产处置方式，对各种处置方式的利弊进行了总结并提出了建议。王一江、田国强于2004年出

6、版的《不良资产处置、股份制改造及外资战略一中日韩银行业经验比较》10T主要介绍了不良置产处置过程中引进外资的经验及作用。另外还有很多单独介绍不良资产处置方法的文献如：洪艳蓉2004年出版的《资产证券化法律问题研究》11黄金老2000年出版的《债权转股权问题研究》他等文献。3．研究方法本文采用的比较研究的方法，通过对美国、日本、韩国、马来西亚、波兰等具有不同特点并具有代表意义国家的银行不良资产处置情况进行分析，通过比较各国不良资产的成因、处置机构、具体的处置方法、不良资产处置的监管、处置3AndrewShehng．B柚kRest九lction．TheWoddB锄kl996．4Jo

7、ePcckEricS．Roscllg嘲1，J棚ese，BankingProblems：lmplicafiomf．orLendingintlleUnitedStates，NewEngl锄dEconomicRevieW’Jan·Febl9995参见何仕彬著：《不良资产蕈组的国际比较》，金融出版社，1999年出版。6参见杨凯生著：《金融资产管理公司4i良资产处置实物》，金融出版社2004年出版。7参见周小川著：《重组与再生——化解银行小良资产的国际经验》，金融出版社，19199年出版。8参见丁同民