我国商业银行不良资产处置问题分析

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1、目录摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯IAbstract．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．II1导论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯11．1选题背景和意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．2国内外文献综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21．2．1国外文献综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．2．2国内文献综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．3研究思路与结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯41．4本文的创新与不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

2、⋯⋯⋯．52商业银行不良资产一般理论分析⋯⋯⋯⋯．．．．．⋯⋯⋯62．1商业银行不良资产的界定和特点⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．62．1．1关于不良资产的界定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．62．1．2商业银行不良资产的状况及特点⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．72．2商业银行不良资产产生的原因⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯92．2．1商业银行不良资产产生的理论分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．92．2．2我国商业银行不良资产产生的原因分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1l2．3商业银行不良资产的危害⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯132．3．1对银行业的危害⋯⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．132．3．2对国民经济的危害⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯133我国化解不良资产的模式选择⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．1不良资产处置的动因分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．2我国化解不良资产的模式⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163．2．1成立资产管理公司⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯16Ⅳ目录3．2．2实证分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．164我国资产管理公司的运作成效及存在的问题．．j⋯⋯⋯⋯214．1资产管理公司的处置手段⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．214．2资产管理公司的处

4、置业绩⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．224．3资产管理公司在不良资产处置中存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．254．3．1不良资产定价困难⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯264．3．2治理机制不完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．264．3．3缺乏制度保障⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．274．3．4资本市场不发达⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．275我国商业银行处置不良资产的对策研究⋯⋯⋯⋯⋯⋯．295．1国外处置不良资产的成功经验分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．295．1．1美国的重组信托公司⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．29

5、5．1．2瑞典处置不良资产的模式⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯305．1．3韩国的KAMCO⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．305．2我国商业银行不良资产处置的对策建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯315．2．1建立科学的不良资产定价机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．315．2．2加快促进金融资产管理公司的商业化转型⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．325．2．3建立健全相关法律法规，赋予金融资产管理公司特殊的法律地位⋯．．335．2．4建立发达的资本市场⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．345．2．5加强社会信用环境建设⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．35

6、5。2．6服务中小企业⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．366结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯．37参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．38致谢⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯41个人简历、在学期间发表的学术论文及研究成果⋯⋯⋯⋯．．42Vl导论1导论1．1选题背景和意义金融业的发展与经济的发展水平密不可分，防范金融危机、降低金融风险、维护金融稳定是各个国家的宏观经济目标之一。对于金融业的核心一一银行业来说，它的安全关系到国家的经济金融安全，而银行不良资产则是经济最致命的毒瘤，只有对其进行有效的处置，才

7、能保证经济平衡快速的发展。2007年8月席卷美国的次贷危机将美国沉寂多年的银行不良资产问题又提上了议案，也给银行的内部风险防控敲响了警钟。在我国由计划经济向市场经济转轨的过程中，我国的商业银行尤其是国有商业银行的信贷业务具有浓厚的政策色彩，加之当时过热的经济环境，导致银行在发放贷款时没有进行有效的内部控制，这种内部和外部的缺陷使得银行体系内积累了大量的不良资产。基于此，我国于1999年成立了四家金融资产管理公司对国有商业银行的将近1．4万亿的不良资产进行处置，经过近几年的不断摸索，不良资产连续实现“双降”，截止到20

8、10年第二季度我国商业银行的不良资产率为1．3％，创历史最好水平。但是我们应该看到的是，虽然比率很低，但是我国商业银行的不良资产基数还是很大的，2010年第二季度末还有4549．1亿元的不良资产停留在银行体系内，这对银行业的安全无疑是一个威胁，而且我国的资产管理公司在处置不良资产的进程中还存在着许多问题，如不良资产的定价困难、法律制度不健全等等