商业银行不良资产处置问题探讨.doc

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1、商业银行不良资产处置问题探讨随着我国经济改革的深入，国有商业银行在改革发展中承担了重要历史使命，也积累了巨额的不良资产。在经历1997到1998年的亚洲金融危机之后，我国政府更加强烈的认识到金融安全的重要性，开始直面银行体系的一系列问题，加大了金融体制改革的力度。为了防止四大国有商业银行出现支付危机，提高其抵御金融风险的能力，我国于1998年发行了2700亿特别国债用作对四大国有银行注资，增加四大国有商业银行的资本金；并于1999年向四大金融资产管理公司按面值剥离了四大国有商业银行的1.4万亿元不良贷款。但这些措施并没有使国有商业银行的不良资产和资本金状况得到根本好转。进而在国

2、有商业银行改革的攻坚阶段，中央汇金公司再次向国有商业银行注资，其中2003年底通过汇金公司向中国建设银行和中国银行分别注资225亿美元，于2005年通过汇金公司向中国工商银行注资150亿美元，与财政部分占中国工商银行50%的股份。截至2014年末，银行业金融机构资产规模达到168.2万亿元，而不良贷款率达到1.64%，商业银行不良率达1.29%，达历史最高水平。不良资产随着时间的流逝化解越来越难，成为了商业银行处置不良债权的主要任务。目前我国商业银行的不良资产处置方式可分为传统形式和创新模式，下面将分别进行讨论：一、不良资产传统处置模式（一）利用集中清收盘活资产——成立保全小组

3、专项清收盘活不良资产，这是商业银行处置不良资产普遍采用的方法。主要以压缩不良资产余额为重点开展不良资产清收，调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策，引导各级部门关注不良资产结构和潜在损失的变化，促进银行资产质量的提升。（二）内部分账经营——成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营。组建相对独立的授信管理中心，或者不良资产管理中心，实行不良资产内部剥离。比如中国银行部分分行将城区不良资产上收保全处统一处置，在省会城市成立了保全中心，实行上下联动、集中处置。（三）作为坏账核销——部分无法起死回生或根本不能回收的不良资产用呆账准备金、坏账准备金、拨备前利润和银行自有资

4、本冲销处置不良资产。《金融企业呆账准备提取管理办法》允许商业银行根据贷款的实际情况提取呆账准备金，简化冲销呆账的程序，在贷款呆账准备金的提取和冲销方面基本上实现了与国际接轨。（四）发放贷款增量稀释——发放大量新贷款使整个国有商业银行的不良贷款比率降低。利用做大分母降低不良资产比例，实际上并没有减少不良资产存量，而且还有可能演变为一种资源内耗，利用借新还旧等方式腾挪不良资产，并没有真正降低不良资产的偿还风险。除了真正把信贷投向实际经济领域外，展期和借新还旧方式掩盖了大量不良债权，这种方式并不值得提倡。二、商业银行不良资产处置模式创新（一）利用资本市场化解——运用资本市场手段和投资

5、银行业务创新处置不良资产。发掘寻找不良资产的真实价值并通过各种资本市场运营手段提高其真实价值，使冻结的不良资产重新进入资本市场产生新的现金流来处置不良资产。“不良资产经营”理念的关键在于商业银行本身要把握哪些不良资产具备战略投资价值和风险投资价值而拥有一定的潜在投资市场。事实上现在不少国际知名投资银行都将目光投向了我国的商业银行的不良资产，这证明了不良资产中蕴涵着巨大的未开发价值。当商业银行找到了不良资产的潜在投资市场后，就以财务顾问的身份为债务企业提供债务重组和债转股服务，为战略投资者、风险投资者提供投资咨询和搭桥贷款服务。不过就现阶段而言，除了我国商业银行自身经营体制、经营

6、手段不完善以外，更重要的是，现在存在法律上的瓶颈；另外，在我国尚处于“分业经营，分业管理”时期内，将银行债权直接转化为战略投资者、风险投资者的股权，尚缺乏足够的政策和法律支持。国家要对国有商业银行介入风险投资领域给予一定政策和法律上的支持，可在不良资产处置方面给予单独政策，使国有商业银行可以适当运用资本运营方法处置不良资产。现阶段可试行局部混业经营，探索从不良资产处置入手逐步实现混业经营，先将国有商业银行不良资产从内部分离出来，交由不良资产管理中心或保全中心进行专业化经营，同时赋予其相应的投资银行职能，运用资本运营方法处置不良资产。（二）联合运作模式——联合各方力量和各种资本创

7、新处置不良资产的方法。首先探索商业银行和资产管理公司的联合运作处置。商业银行和资产管理公司可着力于产业和产品之间的衔接和联合，发挥银行的资金和信息优势，重在利用资产管理公司灵活多样的运作方式。国家应允许银行各总行委托资产管理公司代为处置，总行补贴一定的费用；也可比照资产管理公司的处置手段，放宽不良贷款和抵贷资产处置的政策限制，允许商业银行通过转让、打折出售、打包处理、租赁、招标、拍卖等方式直接处置不良资产。其次探索各种资本的联合运作处置。处置不良资产的一个基本条件，就是要有大量资本介入，没有