北京银行会计操作风险控制的研究.pdf

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1、分类号‘：Ｆ２７９．２３学校代码：１０６９密级：公开学号：２０１３３１６６８．？冢ｉｃＮｏｒｔｈｗｅｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ？号ｍ亨恆破±巧交ＳＰ’ＥＣＩＡＬＩＺＥＤＭＡＳＴＥＲＳＤＩＳＳＥＲＴＡＴＩＯＮ北京银行会计操作风险控制的研究．‘■专，言－窜洁品去＾相＾：，：—ｙ之－学科話：工商管理专业学位类别：工商管理硕去？作者：费婷婷指导老师：郭俊华教授西北大学学位评定委员会二〇—五年西北大学学位论文巧识产权声明书本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即；研究生在校攻读学位期

2、间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被査阅和借阅。学校可Ｗ将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检、索，可Ｗ采用影印缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时一，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章律注明作者单位为西北大学。保密论文待解密后适用本声明。１＾学位论文作者签名Ｔ噓＿指导教师签名；。啤｜主月／／心Ｗ＾日年／月日西北大学学位论文独创性声明本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究王作及取得的研

3、究成果。据我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外，本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：Ｍ■月年／ＪＬ／日／题目；北京银行会计操作风险控制的研究专业：工商管理＾ｉ学一员姓名；贾婷婷学员签名：导师姓名：郭俊华导师签名；银行与其他企业不同，是经营货币的企业，其风险相对于其他企业就比较高，因此，风险管理的质量不仅对银行的经营有着严重

4、影响，更关系着银行的生死存亡。近一年来，，随着科技的不断发展与全球体的提高各类新型的操作风险事件层出不，且其的突发性往往使银行无法及时应对穷，而且其所产生的损失也越来越巨大，这些事件不但使银行蒙受了巨大的经济损失，也对他们的经营和发展造成极大的负面影响，有的甚至面对挤兑倒闭的生存困境。各银行，尤其是商业银行Ｗ及其他金融机构都应该高度重视，并建立相关的研究和防范体系来避免其可能造成的损失。操作凤险一一，这新兴风险现在已经是全球金融体体系面临的大难题。本文的目的是通过理论和案例对商业银行的操作风险管理体系现状进行研究，发现并剖析问

5、题产生的原因及特点，进而提出有效的解决方案。本文首先对商业银行操作风险进行了定义并总结了其分类Ｗ及特点。然后结合操作风险的实质说明了操作风险管理体系的目标和一般框架。本文结合北京银行会计操作风险和管理现状及实地调研的数据，分析了其现有的操作风险管理体系Ｗ及框架，指出北京银行己经基本建立了较为健全的风险管理体系，制定了明确的管理目标Ｕ及较为有效的组织架构和管理流程，但是仍然存在着风险点，这些风险点主要集中在人员、流程、道德、外部因素等几个方面。本文通过将北京银行的风险管理操作体系与平衡计分卡相结合的方式，从财务、内部流程、学习与成长

6、、客户服务四个维度来提高和完善现有的操作风险管理体系并建立相应的监督保障措施。本文最后总结了将操作风险管理体系与平衡计分卡相结合的可行性，并明确了这仍然今后继续努力研究的方向，对我国商业银行建立和完善会计操作风险管理体系提供了有价值的探索。【关键词】商业银行；操作风险；风险管理；平衡计分卡【研究类型】应巧研究ｉＴｉｔｌｅ：ＲｅｓｅａｒｃｈｏｆＯｐｅｒａｔｉｏｎａｌＲｉｓｋＭａｎａｇｅｍｅｎｔｏｆＢａｎｋｏｆＢｅｉｊｉｎｇＳｅｃｉａｌｔｙ：ＢｕｓｉｎｅｓｓＡｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎｐ＇＂Ｎａｍｅ：

7、ＪｉａＴｉｎｔｉｎＳＪｉｇｎａｔｕｒｅ：Ａｇｇ別７从ｐＪ今勺Ｔｕｔｏｒ：ＧｕｏＪｕｎｈｕａＳｉｇｎａｔｕｒｅ：＾ＡｂｓｔｒａｃｔＤｉｆｆｅｒｅｎｔｆｒｏｍｏｔｈｅｒｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｔｈｅｂａｎｋｉｓａｓｅｃｉａｌｅｎｔｅｒｒｉｓｅｏｆ，ｐｐｃｕｒｒｅｎｃｙｉｔｓｒｉｓｋｒｅｌａｔｉｖｅｔｏｏｔｈｅｒｆｉｒｍｓｗｏｕｌｄｂｅｍｕｃｈｈｉｈｅｒｔｈｅｒｅｆｏｒｅｔｈｅ，ｇ；，ｑｕａｌｉｔｙｏｆｔｈｅｒｉｓｋｍａｎａｇｅｍｅｎｔｃａｎｎｏｔｏｎｌｙａｆｆｅｃｔ

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