ZX济南分行小微金融业务内部控制研究.pdf

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1、摘要自上世纪八十年代以来，我国开始以经济建设为中心，深化经济体制改革，发展社会主义市场经济，鼓励和扶持中小企业发展，小微企业取得长足发展，已经成为我国经济和社会中的重要组成部分。然而，小微企业融资难问题依然存在，为了帮助小微企业解决融资难问题以及寻求新的利润增长点，ZX银行在新形势下把握金融发展方向，逐步开展具有鲜明特色的小微金融业务。虽然近年来我国商业银行建立了比较完善的内部控制体系，但是在实际操作中没有得到有效执行，仍然存在很多问题，小微金融业务内部控制问题也很多。ZX济南分行小微金融业从开展小微金融业务时间尚短，与之相关的小微金融业务内部控制也不完善，本文通过研究ZX济南分行小微金融业

2、务内控问题，发现其中存在的不足，并对相关问题提出针对性的建议，以帮助其改善小微金融业务内部控制，并为其他银行完善小微金融业务内部控制提供借鉴。本文是按照发现问题、分析原因、改进建议的思路进行的，采用专题研究的形式，主要采取阅读文献提升理论水平的基础上，通过实地调研，对ZX济南分行小微金融业务及其内部控制进行深入的了解，进行跟踪分析，从而找出该分行在各个方面存在的内部控制问题，并对此提出针对性的完善建议，以适应实际操作的需要。本文主要包括五部分，各部分的内容如下：第一部分绪论，阐述研究背景及意义，国内外相关文献和研究成果，本文主要采用的研究方法，研究内容。第二部分是相关理论综述，主要阐述小微企

3、业概念界定及特征，小微金融的概念和特征，商业银行小微金融业务内部控制的目标、原则和内容。第三部分是ZX济南分行小微金融业务内部控制现状分析。介绍ZX济南分行小微金融业务概述及业务发展状况，小微金融内部控制相关制度，包括：审贷分离制度、双人调查制度、授权审批制度、抵押质押保证制度、贷后检查制度、信用等级划分制度、资产风险分类等制度。第四部分是ZX济南分行小微金融业务内部控制问题及原因分析。ZX济南分行小微金融业务内部控制存在的主要问题有：尚未形成良好的内部控制文化，小微金融业务队伍素质有待提高，风险额度测算指标不完善，客户经理责任追究和绩效考核制度不完善，业务流程控制执行不到位,信息沟通渠道不

4、畅通，内部审计监督I不到位。对于内控问题的产生原因主要从外部和内部两个角度进行了分析。第五部分ZX济南分行小微金融内控改进建议。包括加强内部控制文化建设，完善授信额度风险测算，加强信贷人员控制，完善小微金融业务流程控制，优化信息系统建设及沟通，加强小微金融内部审计。通过以上改进措施的运用，来改善ZX济南分行小微金融业务的内部控制，降低小微金融业务风险，提升业务竞争力。关键词：小微金融内部控制贷后管理IIABSTRACTSincetheeightiesofthelastcentury,Chinagovernmentbegantakingeconomicconstructionasthefirs

5、ttask,deepeningeconomicreform,thedevelopmentofthesocialistmarketeconomy,tosupportandencouragethedevelopmentofSMEs,smallandmicroenterpriseshavebecomeanimportanteconomicandsocialcomponent.However,theproblemoffinancingsmallandmicroenterprisesstillexist,inordertohelpsmallandmicroenterprisessolvetheprob

6、lemoffinancingaswellasseeknewprofitgrowthpoint,ZXbankfinancialgraspthedirectionofdevelopmentinthenewsituation,thegradualdevelopmentofsmallmicro-financebusinesswithdistinctcharacteristics.AlthoughinrecentyearsChina'scommercialbankstoestablisharelativelysoundinternalcontrolsystem,butinpracticenotbeen

7、effectivelyimplemented,therearestillmanyproblems,smallmicro-financebusinessofinternalcontrolisalsoalotofproblems.ZXJinanBranchofsmallmicro-financeindustryfromsmallmicro-financebusinessconductedashorttime,as